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关于当月进项税额比销项多的问题
收到
进项
发票100万(含税价)怎么算
销项
应该开多少票呢?
答:
收到进项发票100万含税价,若上月没有留抵的进项税,当月交税=
当月销项
税-
当月进项税
,进项税100/1.17*0.17=14.53万,如果开票100万(含税价),不需要交纳增值税;开票大于100万,则需要交纳。一、关于发票的
进项增值税
中列计
进项税额的
发票叫做进项发票。纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付...
开发票时
进项税大于销项
税这样怎么处理
答:
所以,申报时按照实际数填表,
当月
有留抵税额。另外,
进项税额
不会长期多于
销项税额
。出现这样的情况,还赚钱吗?肯定是有销售不入账或进项不合法的情况。根据《国家税务总局
关于增值税
一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣
问题
的通知》(国税发[2003]17号)规定:一、增值税一般纳税...
增值税进项税当月
认证必须当月抵扣吗
答:
这里的规定的纳税申报期,通常是指认证发票次月15日前,申报上
月增值税
时,向主管税务机关申报抵扣进项税额,相当于当月认证的发票,当月应作进项税额抵扣账务处理。至于
当月进项税额大于销项
税额,进项税额不足抵扣部分,可作为留抵税额,留待下期抵扣,只要企业持续经营,即使下期仍然没有抵扣完,可无限期向...
进项税额大于销项
税额的会计分录是什么?
答:
进项税额大于销项
税额如何做会计分录?如果当月认证通过的进项税额大于
当月的销项税额
,那么
这个月
可以不用缴纳增值税。在进项税额大于销项税额时,企业就会出现留抵税额,留抵税额是可以进行累计的,即可以在以后的月份用作
销项税额的
抵扣,没有时间进行限制。1.月末时,企业有留抵税额借:应交税费——未交...
购买金额比较大的固定资产,
进项税
可以分多次抵扣吗?
答:
并不是金额大的固定资产分次抵扣,而是要区分其用途。2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其
进项税额
应自取得之日起分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。融资租入的不动产以及在施工现场修建的临时建筑...
当月进项税额大于销项
税额的会计分录怎么做
答:
进项税额
账务处理,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。
销项税额
账务处理,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。月末结转,借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交...
企业准予抵扣的
进项税额
有哪些?
答:
6、不动产
进项税额
分期抵扣办法 分2年抵扣:60%的部分于取得扣税凭证的当期从
销项税额
中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的
当月
起第13个月从销项税额中抵扣。7、收费公路通行费增值税抵扣规定 自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费,按照以下规定抵扣进项税额:(1)纳税...
...年1
月
发生如下业务:(1)将外购已抵扣
进项税额的
货物一般用于不动产...
答:
因此,贵公司外购用于装饰公司办公楼的建筑材料,其建筑材料属于用于非增值税项目,其增值税
进项税额
不得从
销项税额
中抵扣。
问题
补充回答:一、外购机器设备进项税额抵扣问题 根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税(2008)170号文件规定:一、自2009年1
月
1日起,增值税...
增值税
进项税额
转出的几种情况
答:
财税〖2005〗165号文《
关于增值税
若干
问题
的通知》将此公式修改为:(
当月
全部
进项税额
-当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额)×(当月免税项目销售额、非应税项目营业税合计/当月全部销售额、营业税合计)+当月可准确划分用于免税项目和非应税项目进项税额。这样的计算应该说比原公式更加合理,...
税费哪些情况下不能抵扣?
答:
应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.也就是说,在认证的当月进行进项税额抵扣的账务处理,
当月进项税额大于当月销项
税额不足抵扣部分作为留抵税额放到下一个纳税期进行抵扣,如果下一期仍不能抵扣完,可以一直往下期结转,可以一直到企业注销.
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