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关于当月进项税额比销项多的问题
进项比销项多
怎么做会计分录
答:
销项大于
进项的账务处理 1.销项大于进项 月度终了,企业应当将
当月
应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-
进项税额
-减免税款)数字:对于当月应交未交的增值税,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税...
如果月末
增值税进项大于销项
,月末要不要结转
答:
增值税属于价外税,
进项税大于销项
税不用做帐务处理;
销项大于
进项,才做帐转出.根据财政部《关于对增值税会计处理有关
问题
补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.1、月末,如果有...
普通发票抵扣
进项税额
怎么算
答:
这样,
进项税
入账时的分录应该是:借:原材料(或直接进费用的管理费用)应交税费-应交增值税-进项贷:应付账款2、月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次
月
抵扣如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交
税额大于销项
...
普票的
销项税额
能抵扣
进项税额
吗
答:
这样,
进项税
入账时的分录应该是:借:原材料(或直接进费用的管理费用)应交税费-应交增值税-进项贷:应付账款2、月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次
月
抵扣如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交
税额大于销项
...
...对哪些企业会有影响,取消"挂账留抵
税额
"意味着什么?
答:
该部分留抵税额主要是企业纳入营改增试点之前购进货物及劳务取得的
进项税额
,故称为“货物和劳务挂账留抵税额”(以下简称“挂账留抵税额”),只能从以后采取一般计税方法的“货物及劳务”的
销项税额
中抵扣,直至抵扣完毕。随后的《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的...
新开公司没有
销项
,只有
进项
要怎么办
答:
所以,小规模纳税人这种情况下,一是,可以理解为你要多付
销项税的
(其实,这种理解有点尴尬,因为这种情况下,没有多付一说);二是,没有
进项税
是没
问题
的(即使有,也要价税合计进入成本或者相关费用,进项税也就变相没了)。 如果是一般纳税人,你上面提的两个问题的实际情况就会有麻烦。你取得...
计算甲企业
当月
应向税务机关缴纳的
增值税税额的
算式正确的是
答:
(4)
进项税额
:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。二、一般纳税人辅导期是什么根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关
问题
的紧急通知》(国税发[2005]41号)第三条规定:“辅导期的一般纳税人管理:一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6...
增值税
专用发票的
进项
与
销项的
抵扣额是怎么算的?
答:
(买价按普通发票或收购凭证上注明的金额计)。3, 增值税专用发票的进项额少于销项额,是可以开票的。4,
本月
应纳税额=销项金额(不含税)*税负率。
销项税额
=不含税销项金额*0.17。本期应抵扣进项税额=销项税额-本月应纳税额。进项额和销项额最多可差额不超过
进项税额的
5%。
如何合理运用“待认证
进项税额
”会计明细科目
答:
包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从
销项税额
中抵扣,但尚未经税务机关认证的
进项税额
;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。《财政部会计司关于〈增值税会计处理规定〉有关
问题
的解读》第一条规定:根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人...
发票认证系统的所属期可以调整么
答:
这里的规定的纳税申报期,通常是指认证发票次月15日前,申报上
月增值税
时,向主管税务机关申报抵扣进项税额,相当于当月认证的发票,当月应作进项税额抵扣账务处理,至于
当月进项税额大于销项
税额,进项税额不足抵扣部分,可作为留抵税额,留待下期抵扣,只要企业持续经营,即使下期仍然没有抵扣完,可无限期向后结转,...
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