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关于当月进项税额比销项多的问题
增值税
进项税额
转出的几种情况
答:
财税〖2005〗165号文《
关于增值税
若干
问题
的通知》将此公式修改为:(
当月
全部
进项税额
-当月可准确划分用于应税项目、免税项目及非应税项目的进项税额)×(当月免税项目销售额、非应税项目营业税合计/当月全部销售额、营业税合计)+当月可准确划分用于免税项目和非应税项目进项税额。这样的计算应该说比原公式更加合理,...
关于进项
税票认证
的问题
答:
如果说你们单位开出了10万元的
增值税
票,税率17%,销项税额为17000元,要交多少税呢?如果你有同样
多的进项
发票,认证后则可不交税,如果
比销项税额
大,则有留抵税额下期抵扣,这样的时间多了,税局会来查你的,因此老板娘说少抵扣一点有它一定的道理,她的意思我理解是要交一点增值税,交多少为宜...
关于增值税
发票
进项
抵扣
问题
答:
辅导期一般纳税人是上月认证,下月抵扣;正常一般纳税人
当月
认证,当月抵扣,不能跨期;抵扣是抵扣
销项税
,也就是销项税-
进项税
=应交
增值税
。
【办税指南】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0,不允许填写负数...
红河代理记账:一般纳税人
增值税
申报要点
答:
2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0,不允许填写负数...
进项税
和
销项税的
税率怎么计算
答:
在“应交增值税”明细账内设置“
进项税额
”、“
销项税额
抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。(一)准予从销项税额中抵扣的进项税额 【提示】以票控税、凭票抵扣是...
【经开区资质代办】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0,不允许填写负数...
【经开区公司注册】一般纳税人
增值税
申报要点
答:
2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0,不允许填写负数...
销项税额
为负数的
当月
,
进项
怎么算
答:
缴纳的增值税/销售收入。税负=缴纳的增值税/销售收入=(销项税-
进项税
)/销售收入因为销项税=销售收入*税率。
销项税额
是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的
增值税税额
。
东川工商注册:一般纳税人
增值税
申报要点
答:
2016年5
月
1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其
进项税额
应按照本办法有关规定分2年从
销项税额
中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。注意不动产分期抵扣计算表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”增加监控要大于等于零0,不允许填写负数...
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