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上月忘记结转成本了怎么办
上个月暂估入库原材料,销售出去了,
结转成本
利润,这个月发票来了,要冲...
答:
先冲回
上月
暂估应付账款 借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估应付账款(红字)发票正常编制分录即可 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 还要注意上月暂估
成本
与实际到票是否有差额,需调整成本。个人观点,仅供参考。
固定资产该如何计提折旧?上个
月忘了
提了.
答:
(累计折旧不
结转
,放在资产负债表中的相应科目中)二、固定资产折旧如果上个
月忘记
计提了,可以在本月补提。计提折旧分录为:借:制造费用(车间用固定资产)借:销售费用(销售用固定资产)借:管理费用(行政管理部门用固定资产)借:其他业务
成本
(出租的固定资产)贷:累计折旧 ...
上个月
结转成本
结转多了,现在造成负库存,该如何调账
答:
把
上月结转
凭证整个冲销掉然后按照正确的金额重做 把多结转的部分转回来就行 摘要附件解释清楚领导签字就可以
冲销
上月
多计的
成本
如何做会计分录
答:
先将暂估入账冲红 借:库存商品 -10000 贷:应付账款-暂估款 -10000 再将
上月结转成本
的冲红 借:主营业务成本 -10000 贷: 库存商品 -10000 再按发票入账以及结转成本 借:库存商品 8000 贷:应付账款-商品款 8000 借:主营业务成本 8000 贷:库存商品 8000...
上个月销售了一批货没有做帐,5
月份
才收到货款,会计分录
怎么
做?
答:
销售货物,会计分录为:借:应收账款——客户名称 贷:应交税费——应交增值税——销项税 库存商品——A商品 收到货款,会计分录为:借:银行存款——收款银行 贷:应收账款——客户名称 发工资的会计分录为:借:应付职工薪酬——员工工资 贷:银行存款——付款银行 ...
...在2013年1月中旬发现了,我应该
怎么样
做分录和调账
答:
如果2012年已经结账,可以做到2013年1
月份
。摘要上写清是“补做2012年未分配利润
结转
”。本年利润结转到未分配利润,不影响2012年度的会计报表(资产负债表和利润表的数据不会因此结转而发生改变),也不影响2012年的纳税。借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 (若亏损分录相反)...
生产领料错误,
上月
已做帐
结转成本怎么办
答:
会计差错调整 金额不大直接调整本
月成本
...
上月
生产
成本
期初余额少记?下月
怎么
调?用哪个科目?
答:
根据我的理解,生产
成本
是过渡科目,当月都要结转出去的,不可能存在余额,所以你所说的应该是当月发生的生产成本少
结转了
吧?
忘记结转
本年利润的会计分录是什么?
答:
表结法下,年中损益类账户无须
结转
入“本年利润”账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的...
上月成本结转
时原材料多记了导致成本增多,这个
月怎么
调整
答:
月终生产
成本结转
最后结晶在商品成本,后发现原材料多记了导致商品成本增多,应当在月初做冲减。月终生产成本结转过程到商品成本,本科目无余额,就无必过程分录冲减,直接一借一贷,将金额和数量用红水或负数作分录:借:库存商品—X商品 贷:原材料—X原材料 ...
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