上个月暂估入库原材料,销售出去了,结转成本利润,这个月发票来了,要冲回怎么弄

Question

如题所述

Answer 1

先冲回上月暂估应付账款
借：原材料（红字）
贷：应付账款-暂估应付账款（红字）
发票正常编制分录即可
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
还要注意上月暂估成本与实际到票是否有差额，需调整成本。

个人观点，仅供参考。