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一般纳税人增值税用不用计提
一般纳税人
缴纳
增值税
为0,给
要计提税金
和做缴纳税金的分录的
答:
一般纳税人
缴纳
增值税
为0那
不用计提
税金。要计提的话:借:管理费用(房产税、车船税、土地
使用税
、矿产资源补偿费、印花税)营业税金 及附加(营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加)贷:应交
税费用
——(相关的明细)交税的时候 借:应交税费用——(相关的明细)贷:银行存款 ...
一般纳税人
与小规模
纳税人 增值税
与所得税在什么情况下才
计提
?
答:
一般纳税人
与小规模
纳税人 增值税
与所得税在什么情况下才
计提
:1、增值税:按月申报的一般纳税人,当月是否需要缴纳增值税,是根据当月的销项税额—当月的进项税额—上期留抵计算出来的;按季申报的小规模纳税人,根据每月的开票收入和未开票收入,按季汇总:如果当季不含税收入超过9万起征点,需要缴纳...
增值税需要计提
吗
答:
当然
要计提
了,计提的时候分录如下:借:应交税费-应交
增值税
-转出未交增值税(=销项-进项)贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录:借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
...时候
计提
?什么时候缴纳呢?关于
一般纳税人增值税
的分录怎么操作呢...
答:
一般纳税人增值税
的销项税在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并
计提
(实际就是销项税专用发票上税额)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)一般纳税人采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入“应...
一般纳税人增值税计提
和缴纳
答:
一般纳税人增值税计提
、缴纳的分录如下: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税. 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税, 贷:银行存款. 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金), 贷...
一般纳税人
?月底
要计提增值税
,附加税吗?怎么做分录?
答:
是小规模纳税人的话,先合计当月含税收入,除1.03*3%算出增值税是
一般纳税人
的话,根据开票系统的发票汇总表实际销项税额直接做贷:主营业务收入(红字)。贷:应缴税费-应交增值税。然后按照
增值税计提
附加税费。借:营业税金及附加-城建税等。贷:应缴税费-应交城建税等。
一般纳税人增值税用不用
计算?
答:
1、
一般纳税人
是需要计算缴纳
增值税
的,购进的发票是进项,销售出去的是销项,销项减进项就是要缴纳的增值税,而且它适用了16%、10%、6%、0%等不同的税率,主要是根据提供的服务或者产品的形式来区分不同税率的。2、纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,...
公司为
一般纳税人
,未有销售时,
计提
应交
增值税
。如何处理
答:
如果公司是
一般纳税人
,增值税的缴纳依据是销项税-进项税,销项税包括已开具的增值税发票和未开票收入。如果这两种情况都不存在,即销项税为零,此时
不用计提增值税
。相反,本月进项税留底,下个月再抵扣。如果本月有应交增值税,计提分录:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未...
预缴的
增值税要不要计提
?
答:
预缴的
增值税要不要计提
?预增值税
不用计提
,发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税.增值税在购销的时候是同时入账的.需要预缴增值税的情况:一、提供建筑服务(一)跨县(市、区)提供建筑服务1.具体情形
一般纳税人
或小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,根据适用的计税方法,按照2%的...
一般纳税人
销售开出的
增值税
普通发票是否
需要计提
销项税税?_百度知 ...
答:
必须
计提
呀,普通发票金额也是不含税价格+销项税。普通发票的计税标准与
增值税
专用发票是一样的。
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