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一般纳税人与小规模纳税人 增值税与所得税在什么情况下才计提?
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推荐答案 2018-08-20
一般纳税人与小规模纳税人 增值税与所得税在什么情况下才计提:
1、增值税:
按月申报的一般纳税人,当月是否需要缴纳增值税,是根据当月的销项税额—当月的进项税额—上期留抵计算出来的;
按季申报的小规模纳税人,根据每月的开票收入和未开票收入,按季汇总:如果当季不含税收入超过9万起征点,需要缴纳增值税,未达到起征点的增值税转入营业外收入。
2、所得税:
所得税是按季预交、年底汇算清缴,不论一般纳税人还是小规模纳税人,如果当季盈利就需要计提缴纳所得税。
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一般纳税人与小规模纳税人
,
增值税
、
所得税
、营业税金及附加,每月都要计...
答:
1.
一般纳税人
是按月申报
增值税
的,是否需要缴纳增值税是根据:当月销项税额—当月进项税额—上期留抵计算的,如果当月缴纳增值税了,就需要计提城建税、教育费附加和地方教育费附加——注意附加税的减免政策;
所得税
是按季申报:盈利了
才计提
缴纳。2.按季申报的
小规模纳税人
,如果当季不含税收入超过9万...
一般纳税人和小规模纳税人
的
增值税和
企业
所得税
该怎么交?特别是企业...
答:
一般纳税人
企业
所得税
优惠政策如下:如果符合小型微利企业(95%的企业都属于小微企业):小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应
纳税
...
一般纳税人和小规模
答:
1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人
。2、一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。3、税率的不同:一般纳税人适用的税率主要有17%、13%、11%、6%等几档,而小规模纳税人现在一...
注册公司:
一般纳税人和小规模纳税人
有
什么
区别?
答:
一般纳税人与小规模纳税人在
税收政策上有显著的区别首先在
增值税
计税方法上一般纳税人适用一般计税方法可以凭取得的增值税专用发票抵扣进项税额而小规模纳税人适用简易计税方法按较低的征收率计算增值税不能抵扣进项税额其次在申报频率上一般纳税人通常需要按月进行增值税申报而小规模纳税人可以选择按季度进行...
小规模纳税人
需要
计提增值税
吗?
答:
一、小规模纳税人需要
计提增值税
,在取得收入时,放映增值税。二、具体会计分录如下:1、取得销售收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入应交税费-应交增值税 2、缴纳增值税时:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 三、
小规模纳税人增值税
的计算公式:应纳税额=销售额×征收率 ...
在什么情况下
需要
计提增值税
、印花税、城建税、教育费附加、
所得税?
答:
理论上印花税是借:管理费用 贷:银行存款城建税和教育费附加是营业税金附加,它们的计税依据是流转税纳税额(
增值税
、消费税、营业税)
所得税
是对企业所得部分征税,在结出利润总额的时候计提,当然所得税还涉及调整项目。第一条 在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是...
在什么情况下
需要
计提增值税
、印花税、城建税、教育费附加、
所得税?
答:
计提增值税
是企业取得的货物或者应税劳务的销售额以及进口货物的金额计算税款.只要有发生额了就要计提.根据你的公司是
小规模纳税人
还是
一般纳税人
来选择税率.这个你就上网查吧.借:银行存款/现金/应收票据 贷:主营业务收入 借:银行存款 /现金/应收票据 贷:应交税费---增值税.在月末要一次价税分离.借...
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小规模纳税人和一般纳税人的增值税
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