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预缴税款如何抵扣进项税额
免
增值税
收入
如何
做账
答:
贷:营业外收入;3、期末结转本年利润:借:营业外收入;贷:本年利润。
增值税
的会计处理:1、增值税应纳税额的计算:根据销售商品或提供劳务的实际收入,按照法定的税率计算应纳税额;2、
进项税额
的
抵扣
:企业购进商品或接受劳务支付的增值税,可以在计算应纳税额时予以抵扣;3、
预缴税额
的处理:企业...
没有取得
增值税
专用发票可以
抵扣进项税额
吗
答:
用于非
增值税
应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务都不可以
抵扣进项税额
。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的...
原料什么时候才可以
抵扣进项税
的?税法同会计法系咪有不同的意见?_百度...
答:
第三条 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的,从高适用税率。 第四条 除本条例第十三条规定外,纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项
税额抵扣
当期
进项税额
后的余额。 应纳税额计算公式:应纳税额=...
一般纳税人辅导期的账务处理,及
抵扣
情况
答:
进项税额部分的处理为认证的当月:借:应交
税金
-待
抵扣进项税额
贷:银行存款;次月税务总局比对结果下发后,比对无误进项发票可以抵扣,抵扣时:借:应交税金-应交
增值税
(进项税额) 贷:应交税金-待抵扣进项税额 。 二、申报表的填制(附表二)填写:对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣...
2023年一般纳税人税收最新政策出台
答:
二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的
预缴增值税
项目,减按1%预征率预缴增值税。 三、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策按照以下规定执行: (一)允许生产性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额
加计5%抵...
增值税
10万元起征点什么时候开始
答:
法律客观:《中华人民共和国
增值税
暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得
抵扣进项税额
。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率。小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模...
...不动产时购买的材料在2016年5月1日后取得
增值税
专
答:
2.一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地
预缴税款
后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。既然允许采用简易办法计税,当然就不的
抵扣进项税额
。同时比照房...
工程上
增值税怎么
算?
答:
一、工程上
增值税怎么
算? 一般计税: 销项税额=含税工程款/(1+9%)*9%, 本期应交增值税=销项税额-(
进项税额
-进项税转出)-期初留抵税额-异地
预缴增值税
。 简易计税: 销项税额=含税工程款/(1+3%)*3%, 简易计税项目不能
抵扣
任何进项税额。 纳税人跨县(市、区)提供建筑...
企业购买固定资产取得
增值税
专用发票,
税款
是一次性
抵扣
,还是分期...
答:
分期
抵扣
。按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其
进项税额
应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.融资租入的不动产以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物,其进项税额不适用上述分2年抵扣的规定。
应交
税费
一预交
增值税怎么
结转
答:
栏次,大于当期"应纳
税额
"时,可申请办理退税或抵减下期税款.应交税费一预交
增值税怎么
结转?纵观上文我们可以得知,如果企业发生了需要预交增值税的情况时就要将
预交的税款
记在正确的预交科目下,等到月末时进行增值税的结转,与销项和
进项税
的结转是类似的,都结转到未交增值税里,你会了吗?
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