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退还多收货款会计分录
要
退回多收
款项怎么做
会计分录
?
答:
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此
退回多收
款项。相应的
会计分录
为:借:预收账款 贷:银行存款 在日常核算中,预收账款按实际收到的金额入账,如预收的材料、商品采购
货款
等。2、客户支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:借:银行存款 贷:其他货币资金或应收票据 二、收到10万元的...
多付
货款退回
的
会计分录
怎么做
答:
一、如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反分录 比如支付时:
借:应付账款 贷:银行存款 现在退回 借:银行存款 贷:应付账款
二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,比如采购业务:借:原材料 贷:银行存款 这种只退回款项,没有退货,则根据业务做分录:借:银行存款 贷:...
企业
退回多收
的
货款会计分录
如何做?
答:
其他应收款 300 退回这多收的300款项时,会计分录如下:
借:其他应收款 300 贷:银行存款 300
注意点:有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款,退回时再红字冲就行,但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款,会更合理些。
企业
退回多收
的
货款会计分录
如何做?
答:
企业
退回多收
的
货款会计分录
应该这么做:之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700),会计分录如下:借:应收账款 11700 贷:主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税(销项税额) 1700 收到款项时(假设多收了300),会计分录如下:借:银行存款 12000 贷:应收账款 11700 其他应收款 300 退回...
退还
客户部分款项,怎么做
会计分录
答:
多收客户货款,如果与该客户保持往来关系,可以保留该余额,在以后的业务中将多余款项抵消,如果以后不能保持业务发展,那么该款项需要退回。收款时:借:银行存款;贷:应收账款。
退回时:借:应收账款;贷:银行存款
。因为该业务涉及资金往来,建议做相反的分录冲回,以符合实际情况。1、销售退回时:借...
客户多给了
货款
账务怎么处理
答:
贷:待处理财产损溢 二、查明原因是要看情况分别处理 :1.属于
多收
,可
退回
的 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 退回时 借:其他应付款 贷:现金/银行存款 2.属于多收,确实无法退回的情况:借:待处理财产损溢 贷:营业外收入 新
会计
制度规定不设置预收账款科目,那么多收当预收的部分就记到...
收到
退回
多余
货款
账务处理怎么做?
答:
收到退回多余
货款
的
会计分录
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此
退回多收
款项的会计分录为:借:银行存款贷:预付账款第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回。此时分录为:借:银行存款贷:其他货币资金/应收票据什么是预付账款?预付账款是指企业按照购货合同的...
多收
了
货款
退货款怎么写
会计分录
答:
退
货款
怎么做
会计分录
1、当发生销售退货时,所做会计分录:借:主营业务收入 贷:银行存款/库存现金 应交税费-应交增值税(销项税)红字 冲回成本时,所做会计分录如下:借:库存商品 贷:主营业务成本 2、当发生进货退货情况时,相应会计分录如下:借:银行存款/库存现金 应交税费-应交增值税(进项税额)红字...
采购人员预支
货款
进货
分录
和
退还
多余货款的分录应如何填写,需要什么...
答:
1、采购人员预支
货款
进货的
会计分录
是(需要借支单凭证):借:其他应收款-某采购人员 贷:银行存款 2、采购,
退还
多余货款的会计分录是(需要发票、银行单等凭证):借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 现金/银行存款 贷:其他应收款-某采购人员 ...
多收
了
货款退回
如何做账务处理?
答:
退回多收
的货款时
会计分录
的具体编制如下:(1)
收货款
时借:银行存款、库存现金等贷:应付账款--XXX公司应交税费--应交增值税(销项税额)(2)退回多收款项时借:应付账款--XXX公司贷:银行存款、库存现金等此外,销售方还有做一笔红字冲减收入:借:主营业务收入贷:银行存款等应交税费--...
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