客户多给了货款账务怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

关于多收货款，账务处理如下：

一、发现多收时，原因待查时的账务处理：

借：现金/银行存款

贷：待处理财产损溢

二、查明原因是要看情况分别处理 ：

1.属于多收，可退回的

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款

退回时

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

2.属于多收，确实无法退回的情况：

借：待处理财产损溢

贷：营业外收入

新会计制度规定不设置预收账款科目，那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方。

Answer 2

多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额
会计分录有两种，如下所示：
第一种
收到时：
借：银行存款/现金
贷：应收账款 (实际应收的金额）
其他应付款-X公司 （应退回部分）
退回时：
借：其他应付款-X公司 （应退回部分）
贷：银行存款/现金 （应退回部分）

第二种：
借：银行存款/现金 （收到多少记多少）
贷：应收账款 （收到多少记多少）
新会计制度规定不设置预收账款科目
那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方
用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了
希望能帮助到您，谢谢本回答被网友采纳

Answer 3

多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额
会计分录有两种，如下所示:
第一种
收到时:
借:银行存款/现金
贷:应收账款 (实际应收的金额）
其他应付款-X公司 （应退回部分）
退回时:
借:其他应付款-X公司 （应退回部分）
贷:银行存款/现金 （应退回部分）

第二种:
借:银行存款/现金 （收到多少记多少）
贷:应收账款 （收到多少记多少）
新会计制度规定不设置预收账款科目
那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方
用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了。

Answer 4

问：客户多给了货款账务怎么处理？
这个是你意外得来的，（会计上称利得）计入：
营业外收入，但是避免以后我们要把钱还给他们，所以分出处理最为妥当：
借：现金/银行
贷：主营业务收入
货：预收账款（多收的款）
不明白还可以问。