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进项税额转出对所得税的影响
税负率如何计算?
答:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣
进项税额
。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-
进项转出
-出口退税-期末留抵进项税额。
什么是税负率呢?
答:
所得税税收负担率(简称税负率) 税负率=应纳
所得税额
÷利润总额×100%。所得税税负率,为年度交纳
所得税税额
占该企业销售额或者营业额百分比。如:某企业某年度产品销售收入100万,企业会计利润是10万元,该年度交纳所得税3万,则所得税税负率为3/10*100%=30 企业所得税税负率=应纳所得税额/...
价税合计是什么意思呢
答:
一般价
税
合计指的是销售货物行为中收入与增值税合计的意思,因销售货物的收入不含增值税,但在确认销售收入时应按税法要求确认相关的增值税。如 销售货物收入100,增值税17,则价税合计为117,也就是问对方收取的总数应为117,同时开具发票时候总金额为117。借:应收账款 117 (价税合计)贷:主营...
年终盘点损益如何进行财税处理
答:
即存货与固定资产盘亏所造成损失需要进行增值税
进项税额转出的
仅限于“因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失”。如果不是这几种原因造成的盘亏损失则无需做增值税进项税额转出。
所得税
存货与固定资产盘亏损失在企业所得税税前扣除的主要依据是《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告...
什么是税负率?税负率是怎么计算的?
答:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣
进项税额
。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-
进项转出
-出口退税-期末留抵进项税额。
营改增对会计有何
影响
,会计如何去适应这个变化
答:
3.所得税
所得税的
变化情况和利润变化情况相关,“营改增”后利润是减少的,那么所得税也是减少的。(五)对票务管理
的影响
增值税涉及的专用发票又被购买方用作进行
税额
的抵扣,如果发票管理不严格,购买方可能会在抵扣
税金
上做手脚,严重的甚至会触犯虚开增值税发票罪。在进行业务交易时所取得增值税...
进项转出
时,账面成本还原的问题
答:
综上所述,开具农产品收购发票的,
进项转出
时,需要用账面成本除以(1-13%)进行还原,而取得增值税专用发票的,
进项税转出
时,直接用账面价乘以适用税率(17%或13%)。1、正常的购进材料:借:材料采购 借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付帐款 2、由于发票过期,不能抵扣,要做
进项税额转
...
增值
税的
税负率怎么计算?
答:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣
进项税额
。假设本月没有上期留抵税额,税负率=(销项-进项)/不含税销售收入。增值税税负率=实际交纳税额/不含
税的
实际销售收入×100%,某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。...
税负率怎样计算?
答:
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣
进项税额
。实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-
进项转出
-出口退税-期末留抵进项税额。
应交税费(增值税)明细账如何登账
答:
如果当期发生交纳税款,其业务事项表现(记录)为本期借方发生额,应用期初贷方余额减借方发生额,如果本期发生应纳税义务并进行了计提,则发生额表现为本期贷方发生额,计算时与期初贷方余额相加。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业
所得税
、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地...
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