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进项税额转出对所得税的影响
企业
所得税的
损失中,增值税
进项税额转出
的金额到底能不能扣除?这句话...
答:
你好,
进项转出
部分在
所得税
前是可以扣除的,如果扣除了的部分以后又收回来了,那在收回的时候要再做成收入交所得税
所得税
年报中
进项税额转出的
调到哪里?
答:
所得税
年报中
进项税额转出的
调到主营业务成本中。一般来说,增值税
进项转出
,应调账到相对应的成本和费用当中。比如,与生产经营无关的部门或人员领用的购进商品,如果在购进时已抵扣了增值税,那么就需要进项转出。会计处理:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(增值税进项转出)
被盗而
转出的进项税额
,可否在计算企业
所得税
应
纳税
答:
计算企业
所得税
应缴纳所得额时,特别提醒增值税不允许扣除的原因是:企业缴纳的增值税税款,因增值税是价外税,发生销售时,直接就记入"应交税费--应交增值税"科目,不挤占成本费用,故计算企业所得税应纳所得额时不得扣除,以小规模纳税人为例:销售时借:银行存款/应收帐款贷:主营业务收入应交...
所转出的进项税额
是否能在企业
所得税
税
答:
所转出的进项税额
,增加相关项目的成本或费用,当然能在企业
所得税
税前扣除。
会计名词解释
答:
这就是
进项税转出
了。个人消费举例:饭店里卖的香烟,结果没有卖老板自己抽了。2.递延所得税资产——解释这个要从解释所得税费用开始 所得税费用的计算包括两部分:当期所得税费用和递延所得税费用,即所得税费用=当期所得税+递延所得税。其中:当期所得税=当期企业
所得税纳税
申报表中确定的应纳税...
企业
所得税
资产损失税前扣除管理办法
答:
纳税人范围比公司所得税大。三、资产损失企业所得税如何规定:1、资产发生非正常损失对增值税和所得税的影响。对增值税的影响:已抵扣进项税额的,要作
进项税额转出
,减少当期准予抵扣的进项税额。
对所得税的影响
:
转出的
进项税额准予在所得税税前按规定扣除,增加所得税税前扣除金额;2、保险公司赔偿...
增值
税进项税额转出
是什么意思?为什么转出?请举具体例子 谢谢!_百度知...
答:
增值
税进项税额转出
是指企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转出。根据《增值税暂行条例》(以下简称《条例》)第十条下列项目的进项税额不得从销项...
一般
纳税
人企业怎样合理避税
答:
(三十二)稽核评税、税务稽查查补的增值税、
所得税
补缴后,不作账务调整,该作
进项转出的
不转出,该调增所得额的不调整账务,造成明征暗退。有的把补缴的增值税再记入
进项税额
。(三十三)福利企业外购原材料转让或者直接销售,自己没有生产能力,委托加工就地销售、也按自产产品申报骗取退税。(三十四)福利企业该取得增值税...
去年的
进项税
今年3月
转出
,
影响
企业
所得税
减少,所得税汇算清缴填哪个表哪...
答:
在填写《企业
所得税
汇算清缴(汇算表)》时,您需要将去年3月份
转出的进项税额
填写在“四、应纳税所得额的计算”部分的“(二)允许扣除的成本、费用及损失”中的“4、允许抵扣的进项税额”一栏中。
进项税额转出的
问题
答:
1、原材料盘亏,不是由于自然灾害原因造成的,对于购进时已经抵扣的进项税额,要做转出处理。2、题中说,还回收了部分残料,重新入库,这样在计算
进项税额转出
时,要算净损失。比如盘亏的材料购进成本为25000元,回收残料5000元,这5000元可以不做进项税额转出,按照净损失20000元,做进项税额转出:20000*...
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