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资产损失税前扣除表固定资产
资产损失税前扣除
及填报,史上最全攻略在这里!
答:
固定资产损失
,例如一台报废的1#机床,会计处理后的信息需填写在新表的第7行,从账载金额的第1列开始,依次填写处置收入、计税基础、损失金额、税收金额和纳税调整。每个环节的精确填报都是关键。对于存货损失,如A库存商品的盘亏,你需在第5行记录账载金额,第6行填写赔偿收入,以及随后的计税基础、损...
企业
资产损失税前扣除
清单申报受理表怎么填写?是
固定资产
达到使用年限而...
答:
如你所说
固定资产
达到使用年限而正常报废清理的
损失
!帐面原值100,累计折旧95元,净值5元,废料出售2元,税金2/1.17*0.17=0.3元。1、收入一栏2元,如无收入则为0 2、计税成本:净值5元+税金0.3元=5.3元 3、损失金额5.3-2=3.3元 4、是否将废料出售给关联方,如为关防方,则为3.3,...
企业
固定资产损失税前扣除表
的问题
答:
(1)
固定资产
清理后的净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 (2)固定资产清理后的净
损失
借:营业外支出——非常损失或处置固定资产净损失 贷:固定资产清理
处置
固定资产
需要填
资产损失税前扣除
明细表吗
答:
需要。处置
固定资产
是将现有资产进行出售,转让等,处理流程得知是需要填
资产损失税前扣除
明细表的。固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产
清理在汇算清缴的时候填
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表,这 ...
答:
根据备案表的数据填写就可以了,A105090《
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表》按项目填写,专项申报资产损失(填写A105091),A105091《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写就可以了。A10509102 资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表_非货币资产损失可以添加需要填写的项目。
纳税申报
表资产损失税前扣除
怎么填?
答:
属于下面五类
资产损失
的,填写《资产损失所得税
税前扣除
清单申报表》(一)企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;(二)企业各项存货发生的正常损耗;(三)企业
固定资产
达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产...
固定资产
处置的
损失
如何
税前扣除
?
答:
企业
资产损失
所得税
税前扣除
管理办法 的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第三十条的规定,
固定资产
报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认:(一)固定资产的计税基础相关资料;(二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(...
固定资产
汽车损坏报废填
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表哪一项
答:
固定资产
汽车损坏报废填在《
资产损失税前扣除
及纳税调整明细表》的清单申报资产损失 (一)正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 ① 本省居民企业发生的资产损失,分别按照清单申报和专项申报的要求准备相关资产损失申报材料,同时填报《企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版...
固定资产
一次性
扣除
汇算清缴如何申报
答:
1)如损失: 借:营业外支出 贷:
固定资产
清理2)如收益: 借:固定资产清理 贷:营业外收入这里如果报废是亏损,那么,同时还要填写A105090
资产损失税前扣除表
,根据实际损失情况填写。(参照以上固定资产盘亏申报)如果是报废产生收益,那么,税会也无差异,无需调整,正常申报。重点,需要注意的是,当年处置的固定资产,在填写表A...
企业
固定资产损失
如何
税前扣除
?
答:
对企业被盗的
固定资产
,以该固定资产的账面净值减除保险赔款和责任人赔偿后的余额,作为固定资产被盗
损失
在计算应纳税所得额时
扣除
。具体按以下材料确认:1、企业内部有关责任认定和核销资料;2、固定资产盘点表;3、固定资产的计税基础相关资料;4、固定资产盘亏、丢失情况说明;5、损失金额较大的,应有...
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