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某公司有年末会计利润100万
3.
某公司年末会计利润100万元
,经注册会计师审计,发现有以下项目: (1...
答:
(1)业务招待费按发生额60%和销售收入0.5%的最小值扣除,5000*0.5%<50*60%(25万)(2)广告费和业务宣传费按不超过销售收入15%以内的准予扣除,100<5000*15%(
100万
)(3)公益性捐赠按不超过
利润
总额12%的部分准予扣除,100*12%<40(12万)(4)税收滞纳金罚款不允许税前扣除 应纳税所得...
公司年末利润100万
,计提坏账准备10万,假设不考虑其他因素,递延所得税资...
答:
你好,应纳税所得额=
会计利润
总额±纳税调整项目金额=
100
+10=110 10万坏账准备形成可抵扣暂时性差异,即递延所得税资产2.5。所得税费用=应缴所得税-递延所得税资产=27.5-2.5=25 那么分录就是:借:递延所得税资产2.5 所得税费用 25 贷:应交税费-应交所得税 27.5 所以说你第二个是...
3.大华
公司
2017
年末会计利润100万元
,经注册会计师审计,发现有以下项 ...
答:
1、向非金融机构借款需调增600*(10%-8%)=12万元 2、业务招待费用的60%=50*60%=30万元 按收入的0.5%计算可扣除=4000*0.5%=20万元 招待费用应调增=30-20=10万元 3、广宣费税前扣除限额=4000*15%=600万元 实际发生
100万元
,可据实扣除 4、 公益性捐赠扣除限额=100*12%=12万元 实际发生40...
...年度某居民
企业会计
报表上的
利润
总额为
100万元
?
答:
1、
企业
所得税纳税调整额=58+30+12=
100万元
;2、2021年应纳税所得额=100+100=200万元;3、2021年应纳税所得税额=200*25%=50万元;4、企业所得税费用=100*25%=25万元;5、借:所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷:应交税费-应交所得税 50 ...
...长江
公司
20×5全年
会计利润
为
100万元
,其中:各项税收的滞纳金和罚款...
答:
(
100
+1-10)*0.3=27.3 国库券可以税前抵扣 罚款不能抵扣
某国有工业
企业
2014年度的
会计利润
为
100万元
,没有作任何调整,按25%的...
答:
1、
企业
应交企业所得税=
100
*25%=25
万元
2、账务处理如下:(1)计提所得税:借:所得税费用 25 贷:应交税费-应交企业所得税 25 (2)所得税结转本年
利润
:借:本年利润 25 贷:所得税费用 25 特此回答!
年初末分配
利润100万元
,当年利润总额400万元,所得税25%,提取法定10%...
答:
借:本年
利润
90
万元
贷:所得税费用 90 借:利润分配——未分配利润46.5 贷:盈余公积——提取法定盈余公积 31 ——提取任意盈余公积 15.5
三)假设
某企业
2012年
会计
报表
利润
为
100万元
,未作任何项目调整,已按25%...
答:
8000*0.5%=40 90*60%=54 最多只能扣除40 应调整应纳税额80-40=40 4.捐赠支持允许税前扣除的比例是
会计利润
的12% 即12万 应该调增应纳税额28万。5.罚没支出不允许扣除,应调整应纳税额14万。2011
企业
应纳税额=
100
+0.6+40+28+14=182.6
万元
应纳企业所得税=182.6*25%=45....
跪求
会计
强人,小弟有几道题不会,请教
答:
后已答!
2008年度
某企业会计
报表上的
利润
总额为
100万元
,已累计预缴企业所得税...
答:
3)131.8(
万元
)应纳税所得额=
100
+6-10+35+0.8=131.84)32.95(万元)应纳所得税税额=131.8×25%=32.955)7.95(万元)应汇算清缴的所得税税额=32.95-25=7.95扩展资料:
财务
报表:1、资产负债表中期末"未分配
利润
"=损益表中"净利润"+资产负债表中"未分配利润"的年初数.2、资产负债表...
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