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某企业会计利润为100万元
3.
某公司
年末
会计利润100万元
,经注册会计师审计,发现有以下项目: (1...
答:
(1)业务招待费按发生额60%和销售收入0.5%的最小值扣除,5000*0.5%<50*60%(25万)(2)广告费和业务宣传费按不超过销售收入15%以内的准予扣除,100<5000*15%(
100万
)(3)公益性捐赠按不超过
利润
总额12%的部分准予扣除,100*12%<40(12万)(4)税收滞纳金罚款不允许税前扣除 应纳税所得...
某工业
企业
本期营业
利润为100万元
,营业外收入为30万元,营业外支出为...
答:
工业
企业
本期营业
利润为100万元
,营业外收入为30万元,营业外支出为15万元,管理费用为15万元,投资收益为30万元,所得税费用为25万元。假定不考虑其他因素,该企业本期利润总额为( 115 )万元。企业本期利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 =100+30-15 =115万元 ...
55.假设某工业
企业某会计
期间主营业务
利润为100万元
,其他业务利润为10万...
答:
95w是错的。那是老
会计
制度的方法。在2006年新会计制度中。营业
利润
要加投资收益。所以答案是D。100+10-15+30=125
...年度某居民
企业会计
报表上的
利润
总额
为100万元
?
答:
1、
企业
所得税纳税调整额=58+30+12=
100万元
;2、2021年应纳税所得额=100+100=200万元;3、2021年应纳税所得税额=200*25%=50万元;4、企业所得税费用=100*25%=25万元;5、借:所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷:应交税费-应交所得税 50 ...
某企业
2001年和2021年预计
会计
,
利润
分别
为100万元
和120
万元企业
所得税 ...
答:
税法规定,亏损可用未来5年税前
利润
弥补.2002-2007每年实现的利润总额为12万元(假定与应纳税所得额相同),2002年-2006年5年已弥补=12*5=60万元,未弥补的亏损应该为=100-60=40万元
(一)
某企业
2010年度税前
会计利润为100万元
,经审计其营业外支出中有两...
答:
1、公益性捐赠支出税前扣除
会计利润
的12%:允许扣除
100
*12%=12
万元
, 应调增应纳税所得额100-12=88万元 2、行政罚款税前不得列支,全额调增应纳税所得额5万元 3、应纳税所得额=100+5+88=193万元 4、应纳
企业
所得税税额=193*25%=48.25万元 ...
某企业
2006年度实现
会计利润100万元
,其当年全年业务收入额为3500万元...
答:
该
企业
当年应纳企业所得税额=[
100
-15+(18-3500*5%*1%)+(1250-500*0.2)+0.1+5]*25%
某国有工业
企业
2014年度的
会计利润为100万元
,没有作任何调整,按25%的...
答:
1、
企业
应交企业所得税=
100
*25%=25
万元
2、账务处理如下:(1)计提所得税:借:所得税费用 25 贷:应交税费-应交企业所得税 25 (2)所得税结转本年
利润
:借:本年利润 25 贷:所得税费用 25 特此回答!
某企业
年度
利润
总额
100万元
答:
1、业务招待费扣除限额为1500*0.5%+100*0.3%=7.8(
万
)审增
利润
8-7.8=0.2万 2、计提坏帐准备金限额为120*0.5%=0.6万未超过限额 3、应纳税所得额
为100
+0.2=100.2万 应纳所得税为100.2*0.33=33.066万 第二题 进项税额=17000+1000*7%+1000*7%=17140元 100件用于职工福利视同...
三)假设
某企业
2012年
会计
报表
利润为100万元
,未作任何项目调整,已按25%...
答:
8000*0.5%=40 90*60%=54 最多只能扣除40 应调整应纳税额80-40=40 4.捐赠支持允许税前扣除的比例是
会计利润
的12% 即12万 应该调增应纳税额28万。5.罚没支出不允许扣除,应调整应纳税额14万。2011
企业
应纳税额=
100
+0.6+40+28+14=182.6
万元
应纳企业所得税=182.6*25%=45....
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