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年底有留底怎样结转税金
期末
有留抵怎么结转
税额
答:
期末留抵税额的结转方式主要有两种:一是直接结转下期继续抵扣,二是申请退税
。具体选择哪种方式,需要根据企业的实际情况和税务政策来确定。如果选择直接结转下期继续抵扣,企业需要在纳税申报表中正确填写留抵税额的数额,并在下期纳税时进行相应的抵扣。这种方式适用于下期仍有较大进项税额的企业,可以有效...
年底
增值税有留底税额,应该
怎么结转
?还是不结转?
答:
借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)这样
,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金-未交增值税 应交...
留抵
税额
结转
会计分录
答:
结转应缴纳增值税(即进、销差额),
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被取...
增值
税留抵
税额账务处理
答:
3. 留抵税额的结转:如果留抵税额不能当期抵减完毕,则结转至下一期继续抵减
;4. 留抵税额的退税:符合条件的留抵税额可以申请退税,经过税务机关审核批准后,将留抵税额退还给纳税人;5. 留抵税额的会计分录:在会计处理上,留抵税额通常在“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目下进行核算。当...
年底
增值税有留底是否需要结转?
结转的
会计分录
怎么
写?
答:
年底增值税有留底是否需要
结转
?1、
年末的
时候,应交
税费
——应交增值税下其他明细科目的余额应当转入转出未交增值税明细科目,假设属于贷方余额,再转入应交税费——未交增值税科目即可。借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税借:应交税费——应交增值...
年底
,
留抵的
进项税额要做
怎样的
会计处理
答:
一、进项
税
转出
年底结转
:1、年结:看12月份增值税是应交还是留底。2、应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应...
年底
留底的税额应该转进那个科目?
答:
期末留底税额是指你可以继续抵扣增值税的进项税额.资产负债表里面的应交
税金
期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合.如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额).
年末留抵
税额要
结转
吗?是的.年末时,将应交
税费
--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交...
留抵
税额
怎么
做进项转出
答:
上期
留抵
税额怎么在进项转出1、
结转
进项税额: 借:应交
税费
-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应...
上期
有留抵
进项税额,本期
如何
转
答:
上期留底不影响会计分录,只是月末
结转
应交
税费
时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。第二,如果...
年底
进项
税留抵怎么
办?
答:
1.借:现金、银行、应收账款117 贷:主营收入 100 贷:应交
税费
-增值税-销项
税金
17 2.借:原材料(或库存商品、费用等) 200 借:应交税费-增值税--进项税金 34 贷:现金、银行、应付账款 234 3.在会计软件条件下,应把进项和销项
结转
到应缴税费-增值-未缴增值税:借:应交税费-...
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