留抵税额怎么做进项转出

Question

如题所述

Answer 1

上期留抵税额怎么在进项转出
1、结转进项税额:
      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
      借:应交税费-应交增值税(销项税额)
      贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
4、实际交纳时
      借:应交税费-应交增值税-未交增值税
      贷:银行存款
      故:本期应交增值税一般公式
      一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税
进项税留抵
      本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。
      留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
      已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
留抵税太多能进项转出吗?
      留抵税太多可以进项转出。进项税转出也可能是前面月的已抵扣的。
留抵税太多进项转出有关内容
      1、进项税额转出能直接在留抵税额里抵扣吗?
      有留抵的,在留抵税额里面直接抵扣。记账凭证做了以后,月末计算未交增值税时就减了。
      2、已认证留抵的进项税税务局让转出,对吗?
      让做进项税转出,就像楼上说的,购销是对应的,你的销售是按照3%缴税,在抵扣17%,那肯定是不合理的。你必须要做转出。
      3、应税产品转为免税产品后进项留抵税额是否转出?
      《增值税暂行条例实施细则》第二十七条规定,已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务,发生条例第十条规定的情形的(免税项目、非增值税应税劳务除外),应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减。