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年底有留底怎样结转税金
应交
税金
期末留底应
如何
处理
答:
几种特殊情形下增值
税留抵
税额的处理方法 一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理 《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局2011年第71号公告)规定:(一)增值税一般纳税人(以下简称纳税人)因住所、经营地点变动,按照相关规定,在工商行政管理部门作变更登记处理,但因涉及...
进项
税
转出
年底如何结转
答:
进项
税
转出
年底结转
:1、年结:看12月份增值税是应交还是留底。2、应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交...
上月
有留抵
税额并足以抵扣这月增值税,帐
怎么
做?要转出未交增值税吗?
答:
上期留底不影响会计分录,只是月末
结转
应交
税费
时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况:第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额。第二,如果...
增值
税年末
必须
结转
吗
答:
假如没有应交
税金
,那么
留抵
税额还保留在未交增值税借方,留次月抵扣。一种年结:年结就是到
年末
结账前按上述月结方法
结转
一次余额就可以了。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》(三)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列...
留抵税金
退税
如何进行
账务处理
答:
留抵
退税账务处理如下:退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为应交
税费
中应交增值税(进项税额)科目的借方余额,分录是借银行存款,贷应交税费中的应交增值税(进项税额)。若账务上已经
结转
到应交税费中未交增值税科目,分录为借银行存款,贷应交税费中的未交增值税。留抵退税...
月末
怎样
进行增值
税的结转
?
答:
只有月末应交
税费
--应交增值税明细账内增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。借方有余额的,表示
有留抵
税额,不需要
结转
。增值税各明细科目的余额不结转,只是记录本年度度各科目的明细数据,以便编制主要
税金
应交明细表。1、结时转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交...
...月末增值
税
需要做
结转
分录吗?
如何
写分录?
留抵
税额
怎么
反应?
答:
增值税
结转
:1、结转进项税额:借:应交
税费
——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,借:应交...
出口退税
年底结转
会计处理
答:
【注】凡是按照免抵退税额退税的,一定存在下期
留抵
的,凡是按照应纳税额退税的,因为该退
的税
都退掉了,就不存在下期留抵的了.【注】按照免抵退办法出口零税率的应税行为,第一步不得免征和抵扣税额为0(即退税率等于征税率),计算后三步即可.出口退税
年底结转
会计处理参考如上,具体入账会结合公司其他的...
增值
税的
进项税额和销项税额在
年底
和月末
怎么
处理
答:
转出未交增值税) 贷:应缴
税费
-未交增值税。(应缴税费—应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款。(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零)。如果销项税小于进项税,说明公司增值税
留抵
,不需要做财务处理。
年末
增值税不需要做账务处理。
增值
税年末的结转怎么
做?
答:
增值税是按月征收的,应交增值税明细帐应按月
结转
余额.不允许到
年底
才结转.按月结转.如果有贷方余额表示有在下月初应交的增值税 借:应交
税费
--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--未交增值税 如果有借方余额表示
有留抵
税额 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交...
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