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购货方收到红字发票进项税转出
红字发票进项转出
怎么做账
答:
收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,
应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可
。红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。
收到红字发票进项税
怎么处理
答:
收到红字发票进项税处理处理应如下:
1、首先,借:银行存款(退回的购货款)。2、其次,贷:应交税金应交增值税(进项税额转出)
。3、最后,原材料(或库存商品)。
红字
信息表
进项税额转出
会计分录
答:
红字信息表
进项税额转出
会计分录一、
收到红字发票
时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)一、符合...
红字发票进项税额转出
会计分录如何做是啥呢
答:
红字发票进项税额转出
会计分录:借:库存商品(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(红字)国家税务总局公告2016年第47号《国家税务总局关于红字增值
税发票
开具有关问题的公告》中要求:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具...
购买
方收红字发票
是作
进项转出
还是做借方负数
答:
购买方不作进项税额转出处理
。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。【法律依据】《增值税专用发票使用规定》第十八条 购买方必须暂...
红字发票进项税额转出
的会计分录
答:
一、
收到红字发票
时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/
进项税额转出
科目即可。二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)税务局要求做的
进项税转出
怎么做会计...
购货方收到红字发票进项税转出
答:
一、因供应商属于销售方,销售货物给
购物方
,因此
购货方
的帐务处理如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以
收到红字发票
时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行
进项税额转出
处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷:...
红字发票进项税额转出
分录怎么做
答:
一、
收到红字发票
时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—
进项税额转出
科目即可。二、会计分录如下:借:原材料—库存商品(红字),应交税费—应交增值税—进项税额转出(红字),贷:应付账款(红字)。
退货取得
红字发票
。增值税
进项税额转出
如何作账务处理?
答:
红字发票账务处理需要
进项税额转出
怎么处理
收到红字发票
一般是退货、折让或者原进货发票开具错误,但原发票你企业已经入帐,无法退还给销
货方
而开具过《进货退出或索取折让证明单》,销货方凭证明单开具了负数发票,与进项税额转出无关,帐务处理与原发票入帐的分录一样,只不过用红数反映,冲减原来的...
红字发票
信息表开具后需要
进项转出
吗
答:
法律分析:如果已经抵扣的,
购货方
开了
红字发票
信息表后,应当根据红字发票信息表做
进项税额转出
。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二十一条 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的...
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