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发票跨年冲红会计处理
跨年
红冲
发票账务处理
答:
1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖
财务
专用章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.方法三:1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税专...
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红
。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企业所得税,并进行相应的调整。4. 结转未分配利润:将调整后的金额结转到未分配利润中。具体操作分录如下:1. ...
跨年发票
退回
会计
分录怎么
处理
答:
跨年
了发生销售退回,要将销售冲回.借:应收帐或银行存款(红字)贷:以前年度损益调整(红字)贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)冲回成本 借:以前年度损益调整(红字)贷:库存商品-**(红字)根据
会计
分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录.简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一借一贷的...
跨年
已经抵扣的专票怎么
冲红
答:
所开具和收取的业务凭证,是
会计
核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
跨年
的普通
发票冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。受理审核要求:(一)收付款双方都未入账的
冲红发票处理
。
冲红发票
怎么做
会计
分录
答:
冲红发票
怎么做
会计
分录介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
跨年度发票
红冲怎么操作
答:
电子
发票
可以直接进行
跨年
红冲,发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。发票红冲主要有四个流程分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击...
跨年度
红冲
发票
做损益调整吗
答:
红冲
发票
,即对发票“红冲”
处理
。如果发票错了,不处理会被罚款,导致账目不一致。为了冲掉原来错误的证据,先用红字做一张蓝色的字(原票)同样的红字证明,然后做一张正确的证明。常见发票红冲情况:销售退货、发票错误、应税服务终止。如果企业没有开具红字发票,不可以抵扣销项税,也不可以扣减销售税...
跨年冲红
的
发票
怎么做账
答:
冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(余额)
跨年
红冲
发票的账务处理
先做一笔相同冲减掉之前的,
小规模
跨年
专票(未抵扣)怎么
冲红
?
答:
开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.
跨年
的普通
发票冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可.税务申报表的
处理
:如果同时开具兰字发票的,则一正一负,等于0.如果只开红字,且没有本月正数可冲,则在申报表中填写负数了.
跨年
红冲的
发票
怎么做
账务处理
答:
跨年
收入
冲红的账务处理
主要包括:核对收入跨年红冲前后的账务变化。仔细核对未红冲前后的账户余额,并对账户变化进行分析,确保账务准确无误;登记收入跨年红冲的账务凭证。登记凭证时,需要写明红冲的原因和金额,以及相关的证明材料。安排收入跨年红冲的资金流向。一般来说,红冲的资金会转入政府财政汇总账户...
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