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去年的发票冲红怎么做账
跨年开出的
红字发票如何
进行帐务处理
答:
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税
(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务收入(蓝字)应交税费-应交增值税(销项税)(蓝字)二、根据《增值税专用发票使用规...
跨年红冲
发票账务
处理
答:
跨年红冲
发票账务
处理答:分录如下1、
红字发票
借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回结转成本借:库存商品根据当时的结转成本贷:以前年度损益调整根据当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(余...
上年
的发票
红冲后又重新开具的
账务
处理
答:
上年的发票红冲后又重新开具的账务处理调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目
,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
跨年红冲
发票怎么做账
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,
具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
上年度
的发票红字
冲销
怎么账务
处理
答:
上年度
的发票
本年
红字
冲销的,需要冲减其对应的应收款,收入和税费,因为该业务涉及到主营业务收入科目,在跨年调整时应该计入到以前年度损益调整科目,其分录为,借:以前年度损益调整,应交税费—应交增值税—销项税额,贷:应收账款等。
增值税专用
发票
跨年
冲红账务怎么
处理
答:
冲销收入分录;借:应收
账
款(负数),贷:以前年度损益调整-主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税-销项税额(负数)。冲销成本分录:借:库存商品,贷:以前年度损益调整-主营业务成本。结转未分配利润分录;借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。
...但是
去年
已经入账也已经进项抵扣,今年
账务
该
如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的
冲红
费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务
处理可以分为以下几个步骤:1. 红冲
去年的
凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的...
跨年度
发票
红冲
怎么
操作
答:
电子发票可以直接进行跨年红冲,发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确
的发票
重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具
红字发票
。发票红冲主要有四个流程分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击...
跨年已经抵扣的专票
怎么冲红
答:
购买方已抵扣的专票
冲红
步骤如下:1、首先,购货方登录
开票
软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字
发票
信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
跨年
冲红发票如何做账
答:
跨年
冲红发票如何做账
答:1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开
红字发票
的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开...
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