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利息调增应纳税所得额怎么算
...同类银行贷款
利率
一倍
怎么计算
企业
所得税
应该
调增
调减
答:
向个人的借款利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除
。此处利率超过同期同类银行贷款利率一倍,所以借款利息应调增应纳税所得额=150×50%=75(万)
纳税调增
调减
怎么计算
答:
应纳税所得额=利润总额+调增-调减
,(一)纳税调整增加额 1、会计准则不作为收益计入财务报表,但在计算应纳税所得额时作为收益需要交纳所得税。例如:发出商品,会计不确认为收入,税法确认收入,那纳税调整就要调增,要多交税,2、会计准则确认为费用或损失计入财务报表,但在计算应纳税所得额时不允许扣...
应纳税所得额
的求得
答:
1、业务招待费列支标准:3000x0.5%=15<30x60%=18万元,应调增应纳税所得额:30-15=15万元
;2、工资应调增应纳税所得额:100-90=10万元;3、福利费应调增应纳税所得额:14-90x14%=1.4万元,职工教育经费应调增应纳税所得额:3-90x2.5 =0.75万元;4、广告宣传费应调增应纳税所得额:50...
财务费用
如何
调整
应纳税所得额
答:
当年同期存款利息为12/200=6%,
应调增
非金融机构借款=40-40*6%=37.6万,为筹建固定资产借款
利息应
予以资本化,资本化利息=12万*9/12=9万;应调增所得税=9万,财务费用
调增应纳税所得额
合计=37.6+9=46.6万。应纳所得税的
计算
:(1)计算征收办法:实行按年计征、分期预缴、年终汇算清缴、多退...
应纳税所得额计算
答:
1、直接计算法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损2、间接计算法
:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额利润总额利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出营业利润=主营业务利润+其他业务利润主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-营业...
企业间借款
利息
涉税处理
答:
乙公司实收资本总额600万元。已知同期同类银行贷款
利率
为8%,金融保险业营业税税率8%,城市维护建设税税率按7%,教育费附加征收率按3%。乙公司当年“财务费用”账户列支甲公司
利息
50万元,允许税前扣除的利息为:600×50%×8%:24(万元),
调增应纳税所得额
26万元。假设乙公司2000年利润总额200万元,所...
企业
所得税
的
计算
谢谢大家啦
答:
合计
调增
数为106万元。4、免税收入为国债
利息
收入20万元 5、本题中纳税调减数为新产品开发费用加计扣除:60*150%-60=30万元
应纳税所得额
=收入-成本费用-免税收入-不征税收入+调增-调减 =6070-5991.3-20+106-30 =134.7万元 应交所得税=134.7%25%=33.68万元。给个最佳答案吧!!
利息
支出
怎么调增
调减?
答:
可以通过记账或冲账等方式进行,确保未开发票的支出不再计入利润和税务申报。3、最后将已取得的发票计入账簿,确保其所含金额和税额与原来计入未取得发票的支出相符。如果发票金额和税额有差异,需要进行相应调整。
调增
调减的
计算
方法如下: 1、首先明确“
利息
支出”的具体金额,即20万元; 2、根据支付金额...
企业的
应纳税所得额
与企业应纳所得税
额怎样算
答:
计算
A企业2008年
应纳税所得额
和应纳所得税额。 首先计算会计利润: 会计利润=3000-1600-150-32+50-36+5+3-720+60-50-300-6-50-8=166 然后逐条分析: ①增值税不能税前扣除
调增
150 ②国债
利息
免征所得税 调减3 ③销售收入=3000+50+5+3=3060 3060*15%=459 >450广告费应按450据...
会计初级实务关于
所得税
的问题
答:
利润总额500万元,如果是国债
利息
收入不
缴税
,可减除15万,如果是公司债券利息收入,要缴税,不用调整,业务招待费可抵扣300万,实际发生290万,可全额扣除,不用调整,税收滞纳金10万不得税前扣除,需加回10万,应交
所得
税
额
:(500+10)* 25%=127.5万元....
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