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冲红发票怎么做账分录
红冲凭证
怎么
做
分录
答:
红冲凭证怎么做分录红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法即
先用红字编制套与错账完全相同记账凭证予冲销再用蓝字编制套正确会计分录
例用支票采购日常办公用品金额1000元1、第笔分录记成借:管理费用1000贷现金10002、对账发票错误红字冲销借:管理费用1000(红字)贷现金1000(红字)3、更正借:管理费用1000贷...
...但是去年已经
入账
也已经进项抵扣,今年账务
该如何
处理?
答:
具体操作分录如下:1. 冲红去年凭证:借:以前年度损益调整(红字),贷:库存现金(红字)
。2. 重新做正确凭证:借:库存现金,贷:以前年度损益调整。3. 调整应交税费:借:应交税费—应交所得税,贷:以前年度损益调整。4. 结转未分配利润:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整(余额...
发票冲红怎么做账
?
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润 (红字)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
冲红发票如何
做会计
分录
答:
冲红发票会计分录:销售方开具冲红发票:
借:应收账款等借方红字,贷:主营业务收入贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字
,借:主营业务成本借方红字,贷:库存商品等贷方红字,购买方收到红字发票,借:库存商品等借方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,贷:应付账...
跨月
发票红字
冲销账务处理
答:
跨月
发票红字
冲销账务处理1、销方跨年开具的
红字发票
的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票
入账
,会计
分录
:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
收到
冲红
进项
发票怎么做账
答:
应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材料借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款抵扣了进项
冲红发票怎么
处理?
红字发票怎么做账
答:
应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业取得或开出
红字发票
时,可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计
分录
进行处理。其中红字会计分录指将对应科目以红字冲销的方式所编制的分录,目的在于对相应的
记账
凭证进行冲销。
全电票当天红冲
如何做账
答:
在进行全电票红冲
做账
时,需要遵循以下步骤:1、确认
红字发票
的真实性和合法性。全电票的红冲做账必须基于真实、合法的红字发票,不能随意进行虚假冲销。2、根据红字发票的票面信息,查询对应的会计
分录
。如果已经
入账
,需要找到对应的会计科目和金额,并进行红字冲销。3、在进行红字冲销时,需要注意借贷方的...
冲红发票怎么
做会计
分录
答:
冲红发票怎么
做会计
分录
介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
发票红字
冲销的账务处理
如何
做?
答:
会计人员在检查发票时发现原发票开具错误可通过开具
红字发票
处理,对于
发票红字
冲销业务,应
如何
进行账务处理?发票红字冲销的会计
分录
如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因
红字冲
回进项,自然...
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