一般来说，这个到年末的时候做一个结转就可以
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：转出未交增值税
应交税费——应交增值税（销项税额）等科目
如果每个月的账没错，年底时把应交税费-应交增值税科目的余额结转之后应该余额都是0。
扩展资料：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
参考资料来源：百度百科-应交增值税
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