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增值税即征即退所得税汇算清缴怎么填
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推荐答案 2023-06-02
1、首先填基本信息。包括纳税人的纳税人识别号、纳税人名称、所属市(地)、所得类别。
2、其次填所得额明细表。包括收入额、减免所得额、净收入额、应纳税所得额、税率、税额;填支出情况。
3、最后填汇算清缴表明细。包括本期汇算收入金额、本期应纳税所得额、期末累计应纳税所得额、期末累计减除项目金额、期末累计应纳税所得额减去累计减除项目金额后的差额(即本期应纳税额)等。
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一般收入明细表
怎么填写
?
答:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先...
收到
即征即退
的
增值税
会计分录
怎么
做
答:
如果您办理年度汇算清缴是采取邮寄或者到办税服务厅进行办理的,那么应当在填报申报表时勾选“申请退税”
,并填写在中国境内开设的符合条件的银行账户信息 收到退税款的会计分录怎么做答:①企业所得税 如果在本年度退回的情况:收到退税款 借:银行存款 贷:所得税费用 结转所得税 借:所得税费用 贷:本...
即征即退退税
额
怎么
计算
答:
即征即退
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所得税
退
税即
个人所得税综合所得
汇算清缴
,应当在取得所...
年度
汇算清缴
成本调增
怎么填
?
答:
一、正面回答年度
汇算清缴
成本调增应该填在纳税调整项目明细表扣除类其他,成本费用一般按照权责发生制原则作税前扣除,即属于当期的成本费用,不论款项是否支付,均作为当期的成本费用,不属于当期的费用,即使款项已经在当期支付,均不作为当期成本费用,特殊规定的应按税收政策处理。二、分析汇算清缴是指
所
...
所得税汇算清缴
是什么,常见问题是什么?
答:
所得税汇算清缴
是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并
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年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供...
一般纳税人软件开发企业,可以享受
即征即退
优惠政策,其会计处理
怎么
做...
答:
当软件企业取得
增值税即征即退
税款时,应做如下会计分录:借:银行存款 贷:营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况,企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额,借方登记期末转入“本年利润”账户的数额,经结转后该账户期末无余额。
即征即退增值税
需要缴纳
所得税
吗
答:
7)、符合条件的国家规划布局内的重点软件企业,如果当年未享受免税优惠的,可按10%的税率征收企业
所得税
。申报
即征即退
、两免三减半,一般都需要提交第三软件检测机构出具的检测证明材料作为辅助申报资料。法律依据:《财政部 税务总局关于明确养老机构免征
增值税
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