跨月增值税专用发票如何作废重开呢!!!!

Question

我司上月开出三张增值税专用发票,本月客户因对帐金额有误,要求退票重开,该怎么处理呢??????????急急急

Answer 1

分两种情况

一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。

二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印。

扩展资料

（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。

（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。

（三）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。

（四）将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。

（五）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

Answer 2

申请红字发票通知单，根据红字发票通知单开红字发票。

Answer 3

开负数发票的前提是：
1）跨月作废且并不超过90天（开票日期为第一天）
2）保证收回销项正数发票的发票联和抵扣联
满足以上两点就可以开负数了。

Answer 4

跨月增值税专用发票已经不能作废了，只能开红字发票冲，具体规定：国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发〔2007〕18号（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

参考资料：http://hi.baidu.com/wengmaozhong/blog/item/3b4d1138c04e20f0b211c746.html

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Answer 5

在开票系统上有个红字发票申请单（下拉菜单：申请单填开），拿到国税局税源科申请，待其审核后，凭通知单回来开具相应的红字发票冲销之前的有误发票，再开回一张正确的发票即可。

呵呵。。。记得在90天认证期内操作最好！

顺祝你工作顺利！！！嘻嘻。。。