上年度的考勤扣款入账时错入到税后扣款,如何处理?
这个金额不大,直接可以冲减当期费用.如果金额比较大的话,需要通过"以前年度损益调整"处理.
汇算清交的数需要调增在职工薪酬明细表,工资薪金实际金额和税收金额减去就可以的.
考勤扣钱入账应该扣款后计税.
扣款时会计分录:
借:其他应收款
贷:营业外收入
发工资扣除时会计分录
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项.其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项.
员工工资申报错误怎么修改?
要是涉及退税去税局更正:
一、综合所得申报更正
先看看最常见的综合所得申报更正.
综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后,发现有错报、漏报的情况,可使用申报更正功能,修改已申报数据后重新申报.
具体操作步骤
1、启动更正
①进入扣缴客户端,选择需要更正的"税款所属月份".
②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面,点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态.
注意喽:只有申报类型为"正常申报",申报状态为"申报成功"的情况下才允许启动更正申报.
③点击【更正申报】按钮,开始启动更正申报功能.
④点击【确定】,进入更正申报填写界面.
需要注意:1.进入更正申报以后,系统会提示更正申报成功后,需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正.
2.启动更正时,系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径(默认为桌面),每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分.如果需要取消/启用该功能,可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置.但因取消而导致无法找回原始记录的,扣缴单位需自行承担后果.
2.更正申报填写
点击【1收入及减除填写】,系统提示往期错误更正,不能新增人员和修改累计专项附加扣除额.选择需要修改的所得项目.
选择需要更正的人员,双击相应数据进入编辑界面修正错误数据.(累计专项附加扣除额不允许修改,如需修改,需要前往办税服务厅);需要删除的人员,勾选相应数据后删除.
注意:如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误,仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的,则可直接跳到【2税款计算】步骤.
3.税款计算
在完成申报表本期数据的更正后,点击【2税款计算】,重新计算更正后的应补(退)税额.
4.附表填写
【1收入及减除填写】中如果填写了"减免税额"、"商业健康保险"或"税延养老保险",需要在【3附表填写】中完善附表信息.
5.申报表报送和税款缴纳
报表填写完成后,按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送.报送成功后,如果有新的应征信息产生时,可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳.
若报送时提示报送不成功的,应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理.
6.撤销更正
如果在报送申报表之前,发现原申报数据无误,可点击【撤销更正】按钮,撤销更正申报.但成功报送申报表后,则无法撤销更正.如需要使用原申报数据,可查看系统自动导出备份的原申报记录.
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