我是小规模纳税人 买货给我开的增值税发票我给人开的是普票.企业所得税怎么算啊. 求大神帮忙

Question

说的具体一点 我买货花了11万 给我开的是增值税17%的票 我卖了15万 我给别人开的是普票 企业所得税怎么算啊 急啊

Answer 1

为小规模纳税人资格的，不得抵扣进项税额，只缴纳3%的销项税额；也就是说：你公司收到增值税专用发票和普通发票性质都是一样的，都不得抵扣进项税额；

为一般纳税人资格的，可抵扣进项税额，销售货物时缴纳17%的销项税额；

企业所得税是按季度（如10月、11月、12月）营业收入来核算的；如果你公司第四季度除了销售产品15万、成本11万，先暂不考虑其他费用的；

企业所得税＝营业收入（包括：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入）-营业费用（包括：主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税费用）＝15W/1.03-11W成本＝35631.08*0.25＝8907.77元；

简单的说：就是利润表全年累计数最后一行*25%＝企业所得税；

Answer 2

假设不考虑其他费用的话
应交企业所得税=（15/1.03-11）*25%=0.89万元。
由于你是小规模纳税人 ，进项税不能抵扣，应列入成本。而销售收入是不含税的，所以计所得税收入时也要按不含税计算。

Answer 3

一般纳税人也分专票和普票的，税都是一样17%，但是只是说普票开给小规模的或者是营业税的客户，专票是给一般纳税人的客户，你仔细看下那张发票上写的是增值税专用发票还是写增值税普通发票。而且你是小规模纳税人，不能抵扣的，不用想怎么多，平常怎么做就怎么做。追问

大神 我公司是查账征收，你看我的企业所得税时怎么算的啊

Answer 4

你说的是增值税怎么交吗？直接按普票上的增值税额缴纳，进项不能抵，而且你买货时对方不应该给你开专票的，对方要手处罚的。
至于所得税要看你的账簿了。追问

是所得税 对方公司是南方的 是一般纳税人

Answer 5

营业税 3%-5% 以3%为例 15w*3%=4500
企业所得税 （15w-11w-4500-各项开销费用）25%
注：企业所得税税额较高，能做的开销费用一般都做进去，这样可以少缴点
你开的是普票进货的增票没用