会计做账与出纳现金对不上怎么处理?
就是因为会计按发票做账，而出纳按实际报销数给钱，导致了会计和出纳的现金和银行帐对不上，这样存在的差额是合理的，若是不调的话会不会存在私设小金库的问题？我想问的是这个差额是会计负责调整呢，还是出纳自己做表格调整？怎么调？
1、盘点现金，列出实际的现金余额；将记录现金的记帐凭证与实际所附的原始凭单核对一下，有没有原始单据与记帐分录的情况，如果有让会计做调整分录；如果出纳对会计帐务处理不是很熟悉，可以找会计帮助查询。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
2、根据出纳登记的流水帐与会计的现金日记帐进行核对；查完帐后证明帐务处理是对的，现金盘点后确实有长短，就要根据实际盘点做出调整分录；现金短缺，然后根据处理结果再做调帐。
其实，财务的所有工作都是围绕“原始凭证”来处理的，每个财务都不应该被其他外力因素所干扰，应该注意自身有没有审核和索取每一项业务发生“原始凭证”因为时间一长自然容易乱。
无论是收入还是支出，都会有对应的收据出现，收入是你开收据给对方，支出自然就是费用报销单，如果有仓促的情况出现，也至少要让对方打个收条，不然没办法入账的。
每个公司的财务工作都是没有捷径的，一定要按部就班，甚至是一小步都不能跳过，不然会出现一个很大的漏洞，比如以上说的做账和出纳对不上，这个时候要么开诚布公的审查原始凭证，要么进行实时对账，千万不能自行处理，不然会影响到个人的道德问题。
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第一、先核对现金收付款凭证
因收付款凭证就是登记现金日记账的依据,所以账目及凭证应当是一致的。检查一下出纳人员登记的时候会出现重记、记错方向或者漏记等状况。核对现金日记账和现金收付款凭证的时候,应当按照业务发生顺序,一笔一笔逐次进行核对。主要检查的项目包括了凭证编号的核对、对账证金额与方向是否一致,记账凭证与原始凭证是否完全对得上等。如果发现错误,则立即做好更正之后如还有差错,需要从其他地方寻找原因,有可能是收款错误产生了赔付情况,如确实找不到原因,出纳人员自行承担损失。
第二、现金日记账和收付款凭证进行核对
现金日记账的登记依据是收付款凭证,而现金总分类账是以收付款凭证汇总为依据进行登记的,由于两者记账依据一致,所以记录结果应当是一样的。如果对不上主要是由于日记账记录次数较多,差错难以避免,建议出纳人员应当对出纳报告单做到日清月结,与总账会计及时进行核对,加强对账的频率。平时工作中需经常对两账余额进行核对,如发现问题及时更正,每月终了结账之后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额在试算平衡的情况下,应当认真查看总分类账中账账之间是否对得上。比如现金本月借方发生额和现金日记账的本月收入(借方)合计数进行核对,看看是否完全相符。
第三、现金日记账与库存现金核对
出纳人员应当每日清查账款是否相符。在当天现金日记账的账面余额结出后,在将库存现金的实有数进行盘点。看看这两者是否能对得上。如果工作过程中,当天对现金收付款凭证来不及进行登记,则应当以“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”这一公式为依据进行核对。在反复核对下,还是出现不相符的情况,也就说明了当日记账或者实际现金收付出了差错。那么出纳人员应当向会计负责人及时报告,并及时回忆当天收付款业务办理的情况,找出原因所在,实在找不到原因会给自身造成经济损失。
首先要确定你的现金日记账跟你的现金余额是否相符,如果相符,就是会计做账做错了,叫她更正.
第二,如果你的现金日记账跟库存现金余额不符,你的账就有很大的问题.你努力找找是什么原因,想想最近哪些收支忘做账了,自己的问题解决了,那就是会计的原因的.
以后记住,要保证自己的现金日记账跟库存现金余额相符,做到日清日结,别人就抓不住你的把柄了追问
我问的是会计做账月末做报表的时候现金银行科目跟出纳现金银行日记账要核对，出纳按实报数额走，而会计按发票数额走，肯定会存在差额的呀，这个差额是不是应该会计来调整？需要做什么凭证？
追答出纳也要按发票来登记现金和银行存款日记账，你别乱来。
追问那实际报销人从出纳那里领了钱了，比如说票是300，实际上只花了280，那出纳给报销人多少？多出来的是出纳私吞难道？？？？？账实相符，手头的现金跟现金账得对上啊。你到底知道不知道啊？
追答报销人一般都是先找到票来报销的，票是多少，就能报多少。如果他拿到的是300的，你就得给他报300的钱，至于他自己是付了多少，你还管人家干嘛。当然现实中肯定有人花的钱比票上的金额少，但是领导要审批的呀，如果他拿的是300的票，结果领导觉得太多了，就可以在票上附注只能报250,。那出纳就按照250的给钱，会计也就按照250来做账。我们单位都是这么弄得。
追问每个公司处理的不一样，有的走账，有的不走账，我们公司就不走账，而有的公司就会冲减其他应收款，虽然没找到我想要的答案，但还是谢谢你。
追答冲减其他应收款是他之前借款，然后没花完，回来冲账。这个会计和出纳做的也是一样的。但是我对于你们会计按票上做帐，而出纳却按其他金额付，这个确实觉得你们公司为啥要这么搞。
本回答被提问者和网友采纳因为之前没涉及过这些问题，所以自己也不知道怎么做，总觉得我们的会计好多处理的有问题，但又不好问，所以上来求助知友，谢谢！