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急问!已认证的发票红冲重开,怎么做会计分录?
1月发票认证,3月准备申报退税的时候发现错误,要红冲了之后再重新开具,请问要做进项税额转出吗?还是直接红冲原来一笔分录就可以了?
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推荐答案 2015-04-08
发票跨月份后,要重新开具增值税专用负数发票,开具增值税专用负数发票是需要去税务局开申请单的。只要取得了增值税专用负数发票,就可以正常记账了,做进项负数。
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发票
开错了
重开
之后
会计怎么
做账
答:
分两步进行 1、发票开错后进行冲红处理时 借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2、
发票重开
时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 ...
已认证的发票
冲红
会计
处理
答:
已认证的发票
冲红
会计
处理答:对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已结转成本的,还要冲...
已认证
抵扣
的发票
作废
重开会计分录怎么
办
答:
1、发票已认证,必须走账 借:存货或成本类科目 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款或货币类科目
2、对方作废须转出时,原账冲回 借:存货或成本类科目红字 贷:应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税(进项税额转出)3、重新取得别的发票时按第1条执行。会计分录掌握技巧 ...
已认证的发票
冲红
会计分录怎么做
答:
1、如果之前是
认证的已经
入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是...
发票开错了,冲红了
,重新开具
正确
的发票,怎样做会计分录
答:
1.冲红时 借:应收账款(红字金额)贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.
重开
时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要
重新开具的发票
调整账目。(原始...
已认证的
进项税额
红冲如何做会计分录
答:
已认证
进项税额转出
的会计分录
发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)因发生非正常损失或改变用途,原已计入进项税额但按增值税制度规定不得...
...负数发票并
重新开具
了正确
的发票,
请问
如何做分录?
答:
上月的
分录
:借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 红字:借:现金/银行存款 -A 贷:主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的:借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 错票、负数一套留存备查,正确的...
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