去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,怎么改年报报表等？

去年会计忘记结转成本,想用以前年度损益调整科目在今年补结转,还没出年报和做汇算清缴，要是补结转需要怎么改报表和在汇算清缴是注意什么？

第1个回答 2014-02-27

利润分配-未分配利润

“以前年度损益调整”科目的作用本来就是要调整去年利润的，即今年的“利润分分配”的年初数，你会计报表不是根据总账来做的吗？还是用软件？如果是用软件，据我所知，速达软件就不能体现“以前年度损益”这个科目，会造成自动导出的报表不平衡，如果是手工做账，则不会出现这个问题。

损益表里的净利润应与“本年利润”科目余额一致。
因为你在做以前年度损益调整分录时，没有涉及到本年利润的科目，同时损益表里的数据是根据你本年业务收入，成本及相关费用得出，与调整以前年度的事项无关。但会与你资产负债表里的右下角所有者权益里的“未分配利润”不符，因为所有者权益里的“未分配利润”是包含了本年度“本年利润”和“未分配利润”两个科目。

第2个回答 2014-02-27

最好是修改去年的核算软件，只要不涉及税金、（所得税）其他的报表可以不用调整，
下个月在网上填写报表按修改正确的填写就可以，只要不影响年报就可以。追问

我补的凭证做在今年1月份，那1月份科目表，账本要显示吗？还是直接就改今年季报表的期初数和2013年年报期末数

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第3个回答 2014-02-27

反结账到上年度12月直接做。影响不大。用以前年度损益调整麻烦，而且账务看着也不清晰。追问

怎么反结转你？

第4个回答 2014-02-27

成本没转得产生多少利润啊

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...这个科目在去年年终没有结转,今年应该怎么调整?我们去年的本年利润...答：借：以前年度损益调整——本年利润100 贷：以前年度损益调整——主营业务成本100 借：递延所得税资产25 贷：以前年度损益调整——所得税费用25 借：以前年度损益调整——所得税费用25 贷：以前年度损益调整——本年利润25 借；利润分配——未分配利润75 贷：以前年度损益调整——本年利润75 ...

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