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增值税一般纳税人转为小规模纳税人后原增值税进项税借方余额是否还可留抵?
增值税一般纳税人转为小规模纳税人后原增值税进项税借方余额是否还可留抵?是否应该在当月直接按增值税计提税金?
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第1个回答 2006-06-26
不可以,在转为小规模纳税人时,账面有如果有留抵税额,是不能抵扣的,另外,如果有库存的话,这部分库存已经抵扣的进项税额也需作进项税转出处理。
第2个回答 2006-06-26
不可以。
在转为小规模纳税人的同时,帐面上如果有留抵税额,要做进项税转出,转入当期的主营业务成本,不得继续进行抵扣。
本回答被网友采纳
第3个回答 2006-06-26
同意上面答复
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一般纳税人转小规模留抵
怎么处理
答:
因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,
在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还
。法律依据:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末...
一般纳税人转
登记
为小规模进项
留底应该怎么处理?
答:
因为小规模纳税人有很多纳税优惠政策,所以很多一般纳税人想转为小规模纳税人,不过要符合条件才可以转。那么符合条件的
一般纳税人转为小规模纳税人后
,尚未抵扣的
进项税额
按如下方法处理,计入“应交税费-待抵扣进项税额”科目核算。
一般纳税人转小规模纳税人
,
留抵
的
进项税
要怎么处理
视频时间 00:32
小规模纳税人
可以
留抵
退税吗
答:
增值税留抵退税仅仅限于一般纳税人,而且是期末留抵税额大于0的一般纳税人,
自然人和小规模纳税人不存在增值税留抵退税
。具体的适用对象包括:1、小微企业小型企业和微型企业,按照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)和《金融业企业划型标准规定》(银发〔2015〕309号)中的营业收入...
一般纳税人转为 小规模纳税人
时存货税金怎么处理
答:
是这样处理的:如果原有留抵税金,则是不退的,转入存货成本中,原有存货中已抵扣的
增值税进项税额
,不再补交。
一般纳税人转
登记
为小规模纳税人后
,原应交税费-应交
增值税
-
进项税额
要...
答:
可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的
进项税额
作转出处理,小规模不采取抵扣计税,在
转为小规模纳税人
之前的进项留底应结转至相应的成本与费用中。借: 存货(未出售)主营业务成本(当期出售)期间费用(当期费用)在建工程 固定资产(调整固资原值)以前年度损益调整(跨期)贷:应缴税费——
增值税
—...
一般纳税人
期末
留抵税额
怎么做账
答:
是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.注销时
留抵增值税
不予退税但
是否可
扣除?《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号)第六条规定,
一般纳税人
注销或被取消辅导期一般纳税人资格,
转为小规模纳税人
时,其存货不作
进项税额
转出处理,其留抵税额也不予以退税....
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