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一般纳税人变更为小规模纳税人之前留抵的税款怎么办?
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第1个回答 2009-02-17
增值税的进项税不做进项转出,但也不能抵扣,因为你成小规模后定率征收,不能有抵扣的,之前的做成本费用结转了就可以。
第2个回答 2009-02-19
转主营业务成本
第3个回答 2009-02-17
只能做费用
第4个回答 2009-02-17
作废了呀,直接转费用可以了
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一般纳税人
转
小规模留抵怎么
处理
答:
因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,
在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还
。法律依据:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末...
一般纳税人
转
小规模留抵怎么
处理
答:
一般纳税人
转小规模
留抵怎么
处理:一般纳税人转
小规模纳税人
后,尚未申报抵扣的进项税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公(国家税务局总局公告2018年18号)规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末
留抵税额
,计...
一般纳税人
转登记
为小规模纳税人
后,收到一般纳税人期间申请退还的增量...
答:
因此,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,收到一般纳税人期间申请退还的增量留抵退税额,
纳税人应调整“应交税费—待抵扣进项税额”科目
。
一般纳税人
转
为小规模纳税人
账务具体怎么处理
?留抵税额怎么
确认?
答:
转小规模纳税人时一般账务不作调整的
,留抵税额可以计入应交税费-待抵扣进项税额”科目,等以后有了税款可以抵用的。
...月1日
改
用新税率,允许
一般纳税人
转
为小规模纳税人
,那未抵扣完的进项...
答:
按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税
一般纳税人的
单位和个人,在2018年12月31日前,可转登记
为小规模纳税人
,其未抵扣的进项
税额
作转出处理。借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税——转出多交增值税 进项税额购进货物或应税劳务包括外购(含进口)...
一般纳税人变更为小规模纳税人之前留抵的税款怎么办?
答:
增值
税
的进项税不做进项转出,但也不能抵扣,因为你
成小规模
后定率征收,不能有抵扣的,
之前的
做成本费用结转了就可以。
一般纳税人变成小规模
,
之前的
增值
税怎么
处理
答:
一般纳税人转登记
为小规模纳税人
后,自转登记日的下期起,按照简易计税方法计算缴纳增值税;转登记日当期仍按照
一般纳税人的
有关规定计算缴纳增值税。转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末
留抵税额
,计入“应交税费/待抵扣进项税额”。
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