年底未结转本年利润亏损，科目汇总表要怎样填

Question

如题所述

Answer 1

科目汇总表是根据“丁字帐”来填写的。

如果发生亏损，在结转亏损时的分录为：
借：利润分配--未分配利润
贷：本年利润
（如借贷方向相反，则为负数）

故，在填写科目汇总表时，本年利润借方为当期（12月）结转费用类科目时发生的累计金额，贷方为当期结转收入类科目及结转未分配利润时发生的累计金额。

利润分配借方填写结转未分配利润的金额，贷方不填写。（方向相反用负数表示）

希望能帮到你。

Answer 2

作分录时：
借：利润分配--未分配利润
贷：本年利润
科目汇总表和正常的一样，只是方向不同，“利润分配”科目反映的是借余。