2021年发票网上认证流程

Question

如题所述

Answer 1

1.发票勾选“部分抵扣”，填写数据时要谨慎
勾选“部分抵扣”的发票，在此期间申报纳税后不能选择再次抵扣。
登录增值税发票综合服务平台，点击抵扣联-发票抵扣联，设置查询条件，然后点击“查询”。查询出可以勾选的发票信息后，选中状态为未勾选的发票，系统会将有效税额修改为可编辑状态。默认有效税额是发票税额。操作员会根据自己的实际业务情况判断是否修改输入实际有效税额。输入的有效税额大于零但小于等于发票税额，该发票的剩余税额(税额-有效税额)将自动不可抵扣，无需在发票不可抵扣检查界面进行检查。
2.当发票被检查为“不可扣除”时，请仔细考虑。
被勾选为“不可抵扣”的发票，在本期申报纳税后不能再次抵扣。登录增值税发票综合服务平台，点击抵扣复选框-发票不抵扣复选框，设置查询条件，点击“查询”。该功能的操作界面与发票抵扣检查界面基本相同。查询无扣款检查的发票清单后，在“无扣款检查”区域检查无扣款的发票信息，然后提交无扣款确认的发票信息。
请注意：勾选为不可抵扣的发票，默认值为全额不可抵扣；选择确认不可抵扣发票后，将在报告期末纳税，因此该发票的用途不能再改变，以后也不能再通过抵扣进行核对。
3.在大堂扫描认证的发票必须再次签字确认，否则不扣款。
增值税发票综合服务平台上线了，仍有部分纳税人误以为在大厅扫描认证发票后，就可以进行增值税申报，结果无法获取到扫描认证的增值税进项税额。其实呀，增值税发票管理系统2.0升级上线后，所有的增值税一般纳税人取得专用发票，即使已经在大厅扫描认证成功，但是没有在增值税发票综合服务平台签名确认的，还是无法作为当期的进项抵扣，需要登陆增值税发票综合服务平台进行签名确认后，方可抵扣。原先的大厅扫描认证方式，其实只是将发票信息采集到了平台。
4.“签名确认”功能仅在报告期间开放。
仅在报告期内开放“签名确认”功能，支持签名确认和签名撤销多项操作。如果纳税人因注销税务登记需要提前申报抵扣，可以使用“取消检查”功能提前确认并签字。