小规模可以自行开具普票和专票怎么上增值税？

Question

如题所述

Answer 1

例如1：按照专票的13万缴纳。

例如2：增值税及附加税是按照 专票+普票=31万上税。

比如建安行业、鉴证咨询业、餐饮服务业、工业等可以自行开具专票，凡是专票都是需要缴纳增值税，开具的普票如果没有达到起征点的则可以免缴增值税；

所以，如果当季度开具普票12万（价税合计），专票13万（价税合计），则需按照专票金额缴纳增值税，并计提缴纳相关附加税，如果本季度开具普票18万（价税合计），专票13万（价税合计），一共大于30万，那么增值税及附加税仍是按照 专票金额缴纳计提。

扩展资料：

一般情况下，小规模纳税人是不能自行开具增值税专用发票的。如果需要，可以向税务机关申请按照征收率代开，并预缴相应税款。但是，现在有小规模纳税人自行开具增值税专用发票的试点。对于住宿业、鉴证业、建筑业小规模纳税人达到起征点标准的，应当向国税局领购增值税专用发票按照3%征收率自行开具，税务机关不再为其代开。

参考资料来源：百度百科-增值税