小规模纳税人代开专票+普票季度超过九万，季度只需缴纳普票的增值税和城建税以及专票的地税税额么？

Question

代开的专票增值税 当时就扣缴了吧

Answer 1

小规模代开专票的时候已经把增值税缴纳了，在季度申报的时候，收入合计超过九万就需要把普票的增值税缴纳了，如果收入合计没有超过九万，普票的增值税就不用缴纳；申报附加税的时候，是以一季度缴纳的增值税来计算。每月收入没有超过十万，可以在申报附加税时，减免教育税和教育税附加。