购货方拿到销货方开具的红字发票和《信息表》以后怎么做账务处理及增值税纳税申报

Question

我方为购货方，2017.2月收到销货方的货物，对方开的11% 的税 我方已经认证抵扣 账务处理 借：工程施工 100 应交税费-应交增值税-进项税 11 贷：银行存款 111 ，3月对方说明情况当是开具的11%税率错误 要重新给我们开具3%税率的发票，我方已经取得《信息表》和对方开的红字发票和正确的3%税率的发票，请问这个月我方怎样做账务处理，纳税申报表又怎样填列

Answer 1

借：工程施工- 100
应交税费-应交增值税-进项税- 11
贷：银行存款- 111
借：工程施工 111/（1+3%）
应交税费-应交增值税-进项税111/（1+3%）*3%
贷：银行存款 111