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去年暂估销售,年底未冲销,跨年的税款还可以调整回来吗?
如果可以分录怎样做?请各位大侠帮帮忙啊!
不用调整的意思是可以直接冲回吗?
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推荐答案 2010-12-20
可以,在不开票的情况下,冲减去年对应的暂估销售就行了。
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税金——增值税——销项税额 红字
凭证做个说明,注明冲减去年暂估收入原因,增值税表填列“未开票收入”栏。
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其他回答
第1个回答 2010-12-20
一般增值税不用调整。附加税是调整不回来,只能调整利润表了
相似回答
增值
税
-未交增值税计提错了怎么
调整
答:
1、“销项税额”专栏,平时核算(年末抵冲时除外,下同)只允许贷方出现数据。 “销项税额”专栏记录企业
销售
货物或提供应税劳务应收取的增值
税额
。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项
税额,
用蓝字在贷方登记;退回销售货物应
冲销的
销项税额,用红字(负数)在贷方登记。2、“出口退税”专栏 ,平时...
跨年的
发票
还可以
报销吗
答:
跨年报销是需要做纳税调整的
。在实际情况里,一些企业按月报销而不是即时报销的,会存在跨年费用报销。发票有报销期限,是半年,发票的报销应该是开出发票的当月或越及时越好。跨年报销是需要做纳税调整的。因企业需按权责发生制进行账务处理,属于上一年度费用需要在上一年度计提,次年取得发票冲销预提。发票...
在网上填增值税纳税申报表时有的表不需要填怎么处理,还用提交发送吗
答:
不必
,暂估的到实际发生的时候还要调整,没有必要填写到增值税申报表中。 小规模增值税纳税申报表填好后发送,为啥发送不出去 《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”(第1项)为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的...
会计中先
销售
开票后面入库发票才
回来
怎么做账?
答:
以实际业务的发生时点会计记账,采购未收到发票前可计
暂估,
来发票后再
冲销暂估
;
销售
开具发票即产生纳税义务,需要在开具当月缴纳
税款,
这样一来您当月的销项就没有进项抵扣或可能产生应交增值税,不过增值税是滚动的,这月交了下月来进项无销项就会留底,符合连续留底条件可以申请留底退税 ...
...未到
,可以
自己算出价格和
税款
入账吗?不
暂估可以吗?
做的是内帐_百度...
答:
内账当然是
可以的,
你可以根据采购单的相关数据来算出价格
税金
入账,至于金额不一样,到时再调,或者直接入成本都是可以的。原则上是
暂估
入账的
我收到
销售
方开出的增值税运费票后,可否通过代理公司开出运费票_百度知...
答:
对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“
以前年度
损益
调整
”项目来反映。 03.促销品的账务处理问题 在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用 小规模纳税人: 借:营业外支出 贷: 库存商品 应交
税金
--应交增值税 04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题 借:原材料 贷:应付帐...
...市场服务、咨询服务、金属
销售的,
属于什么行业?用什么会计科目_百度...
答:
贷:应付帐款--
暂估
应付款 下月初用红字
冲销
; 收到票时: 借:原材料 应交
税金
--应交增值税(进项
税额
) 贷:应付帐款 05. 代理出口的会计处理 1、收到代出口商品时 借:受托代销商品 贷:代销商品款 2、出口
销售
时,按实际售价 借:银行存款(应收帐款等) 贷:应付帐款 同时结转商品销售成本 借:代销商品款 贷...
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