问：7月异地预缴3万税，已抵扣。账做在8月。另有5千7月开的票，税交了。账在8月。月底分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

7月异地预缴，是6月开票，7月申报，8月缴纳7月增值税，属于本月缴纳上月增值税，在未交税金核算：

借：应交税费－应交增值税—未交税金

贷：银行存款

 

7月开票，8月申报，8月缴纳增值税，属于当月缴纳本月增值税，在已交税金核算：

借：应交税费－应交增值税—已交税金

贷：银行存款