小规模纳税人代开发票后的增值税申报问题
小规模纳税人代开发票后的增值税申报问题小规模纳税人国税代开发票，当时就扣缴的增值税，那在季度申报增值税的时候是不是还需要申报，还是应该在本期预缴税款中填列，要不然本期应补（退）税额那里会出现已缴纳的增值税，还有文化事业建设费申报，应该怎么填列，这个季度是代开的，总共收入也就八千多，是免征还是应征
小规模纳税人代开发票后,，季度申报增值税的时候需要申报收入，税务代开的填写到第二行，自己开的普票填写到第三行，在第十三行“本期预缴税款”中填列开票时扣缴的增值税税额，本期应补（退）税额为零。
应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人。试点纳税人应税服务年销售额超过小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格认定。
扩展资料
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
我这个季度自己还开了一个普通发票，这个怎么申报增值税啊，两个在一起我就弄不明白了
说是自己开普票三万以下是免增值税的，可是我怎么申报啊
追答专票和普票加起来季度收入9万元以下的，普票部分免征增值税，普票不含税收入填写到申报表“免税销售额”增值税税额是减免的，不用缴纳增值税。
追问我填写了，可是最后为什么还是有应补退税额
麻烦看下
追答你的第一行填写错了，第一行和第二行填代开专票收入，不要把第九行的免税收入加进去就好啦。
第一行等于第二行加第三行。
追问感谢🙏
我要是申报文化建设用8081.55还是7790.29啊
要不在回答我下吧
附表这样填写没有问题吧，我就这样就报了，第一次，太感谢了
追答附表没问题，多数企业不存在差额征收，是空表，
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