增值税从计提到下月上缴的会计分录如下:
1.月末计提当月应交未交的增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2.下月上缴增值税时
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
扩展资料:
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料:百度百科-增值税会计处理规定