下月缴纳增值税的会计分录

Question

如题所述

Answer 1

增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：

1.月末计提当月应交未交的增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

如果当月有多交的增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

2.下月上缴增值税时

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

扩展资料：

增值税期末留抵税额的账务处理。

纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。

参考资料：百度百科-增值税会计处理规定