请问本季度的利润是正数，但本年累计的利润是负数的话，我本季度还要交企业所得税吗？谢谢

Question

有的说要,有的说不要,我该怎么办呀?假如说4\5\6这三个月利润总和1万,但1\2\3利润为-3万,所以累计下来利润为-2万,我还要交吗?如果要的话,所得税的季度申报表好象不好填写呀,本期数这列下面不是有很多的*号吗?还有,若要的话,每季度的税率是按多少呀

Answer 1

不需要了，因为企业所得税是按年度计征，按季预缴，年度汇算清缴。本年累计是亏损就不需要缴纳了。
补充：
按每个季度末的累计利润判断，有盈利的计算缴纳企业所得税，没有盈利或亏损的，就不需要缴纳企业所得税。

Answer 2

需要交纳,季度预缴按33%的税率计算.
企业所得税按季度预缴是以本季度的利润总额计算(即二季度是4,5,6三个月的利润总额计算),不是按本年累计数计算.

有的说要,有的说不要,我该怎么办呀?假如说4\5\6这三个月利润总和1万,但1\2\3利润为-3万,所以累计下来利润为-2万,我还要交吗?
要交.应交所得税=10000*33%=3300元

如果要的话,所得税的季度申报表好象不好填写呀,本期数这列下面不是有很多的*号吗?还有,若要的话,每季度的税率是按多少呀
你填写的税款所属期间是2007年4月1日--2007年6月30日,那么本期数是这三个月的利润总额.季度交纳时都是按33%的税率预缴.