企业所得税上个季度有盈利,己交税,本季度亏损,季报表上累计金额如何填写

Question

我公司上季度盈利，所得税己交800，本季度亏损，但利润表上两个季度累计还是有利润额400，请问本季度所得税报表上实际利润额如何填写，如果填上400，就又有税了

Answer 1

本季度所得税报表上，“累计金额”填400，本季应缴所得税额（第6行）：100元（400*0.25），注意，实际已缴纳所得税额（第8行）填：800元，应补（退）的所得税额（第10行）填：0元即可，因为100<800。
如果你是网上报税的用户，那么第6行，第8行与第10行都是自动计算的。

Answer 2

实际利润如实填写，不需要再交税，因为你已经预交了800

Answer 3

按累计利润填写。

你下面还要填上已纳税额800元

Answer 4

不是的，累计额你就填两个季度汇总的数，另外下面还有一栏是填已经预交的税款，那里填上你第一季度交的企业所得税，这样就不用交税了

Answer 5

季报是预缴，年终汇算清缴。季度有利润可以缴税，年终弥补以前年度亏损后无利润就给你退税了。
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