我们公司给职工交社会保险应该如何记帐，具体如下：养老保险266.60,失业保险28.5,工伤保险4.8,生育保险7.6

Question

如何做凭证,谢谢了哦
公司承担部分和个人承担的按百分之多少算呀
能说的具体点吗,告诉我具体的数行吗

Answer 1

各个保险的比例按国家规定：养老保险企业承担总额的22%，个人承担8%；失业保险企业承担总额的2%，个人承担1%；工伤和生育全额由企业承担。但是每一个省市都有自己的比例，所以你要到当地的社保局去询问一下比例，或是到社保局打印一份企业缴费明细表，上面有企业每一个月应承担多少，职工应承担多少的金额。再有做凭证，
支付保险金时（养老保险和失业保险都这样做），
借：管理费用（企业承担的份额）
其他应收款（职工承担的份额）
贷：银行存款（或现金）
支付生育和工伤险时，
借：管理费用
贷：银行存款（或现金）
支付工资时，把替职工垫付的保险金收回
借：应付工资
贷：其他应收款（代员工垫付的保险金）
现金
计提工资就不用说了，该怎样计提还怎样计提。

Answer 2

2、关于交纳社保及住房公积金与工资方法的所属期衔接问题。
你可如下进行处理：
1）每月月末，结算当月应发放的工资（也就是制作出工资单及工资汇总表），并进行会计处理
结转工资费用
借：管理费用 等科目
贷：应付工资
结转各项工资代扣款
借：应付工资
贷：其它应付款——社会保险费等明细科目
贷：应交税金——应交个人所得税
贷：其它相关科目
月末，“应付工资”账户余额应当为次月10日应发放的工资数额。
2）每月月末，计提本月企业应当负担的社保及住房公积金
借：管理费用——社会保险费等明细科目
贷：其它应付款——社会保险费等明细科目
3）次月8日前，交纳社保及住房公积金
借：其它应付款——社会保险费等明细科目
贷：银行存款
4）次月10日，发放上月工资
借：应付工资
贷：银行存款 等科目
5）次月交纳上月代扣代缴个人所得税
借：应交税金——应交个人所得税
贷：银行存款 等科目本回答被提问者采纳

Answer 3

借:管理费用--社会保险(公司承担的部分)
其他应付款--代扣保险费(个人承担的部分)
贷:银行存款(付给社保办的总数)

Answer 4

我们是直接给支票的，没有分的那么细，直接从员工工资中扣除。
我做的是：
借：管理费用-福利费-四金
贷：银行存款

Answer 5

和回答者：沓米 - 初入江湖 三级 6-19 10:42
是一样的～＠～
但我公司把其他应付款科目放到职工薪酬科目了