网上申报 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） 本期预缴税额如何填写

Question

本企业是小规模，新办企业，1月份开的发票有14000，去税局交税时被告知每月最低交税额为630，已交了630的增值税。请问
1、应征增值税货物及劳务不含税销售额是14000/1.03么，还是按税最低21000？
2、本期预缴税额里应该是630么， 可网上申报时，上面不让填写，只出现“从CTAIS 中提取，不允许修改。这是怎么回事，不允许自己填写么， 可我保存了，他自己也没出现数字。。
问题3、本期预缴税额如果不用填写，那我的本期应补（退）税额就填写14000/1.03那数就可以申报么。这数跟交税局的630不一致啊。。

Answer 1

你说的不是很明白。
一、正常注册的企业只需要在申报期内申报应纳税款而不用预缴税款，不知你的630是怎样交的。税局对小规模企业的缴税管理一般采用两种方法，一种是核定征收，另一种是查帐征收。如果是第一种情况，不管你实际的营业额是多少，只能照定额数来交。如果是第二种情况，你可以按实际收入除以1.03来填写营业额数。需要说明的是，营业额数不只是开具发票数额，可能还有不开具发票的收入。
二、对于预缴的税款数不能修改，这是系统设定的。国为国税局征收的任何税款必须通过“征管系统”即“CTAIS”，只有这个系统中存在的数据才被认可。因此，你在网上申报时，上月已交税额及各项累计数都由系统抽取，这些数据即使能被修改也不会保存。
三、本期应补（退）税额不是填写的，它是根据你填写的营业额与税率由系统计算得来的，或者是税局核定的税额 。

Answer 2

按21000填，