要重分类后再填列，根据其他应收款和其他应付款的明细账来填列。
1.根据明细科目余额计算填列。如应收账款项目，应根据应收账款、预收账款两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列。
2.应付账款项目，根据应付账款、预付账款科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3.往来款是以会计手段反映的企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的记录，它表示的是企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。
4.加强各种往来款的管理，可有效地防止虚盈或潜亏，有利于真实地反映企业的经营成果。
5.其他应收款填列数为，其他应收款明细账的借方余额+其他应付款明细数的借方余额，其他应付款填列数为，其他应收款明细账的贷方余额+其他应付款明细数的贷方余额