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跨期扣除项目在年度申报企业所得税中的纳税调整明细表中怎么填?
比如漏报的发票
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推荐答案 2019-04-16
26.第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列,将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,将第1-2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。
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其他回答
第1个回答 2019-04-16
在其他项目中填写即可
第2个回答 2021-01-09
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相似回答
筹建期间,
跨期
费用如何账务处理,年末需要
纳税调整
吗?
答:
要是
在年度所得税
汇算前补齐发票就可以 否则是要调增纳税所得额的,
纳税调整项目明细表怎么填
答:
本表
纳税调整项目
按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应
税所得
”“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。 数据栏分别设置“账载数额”“税收数额”“调增数额”“调减数额”四个栏次。“账载数额”是指纳税人按照...
年度申报企业所得税中的
“
纳税调整明细表
”如何填写?急急急
答:
第1行“一、工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前
扣除的
金额;第5列“
纳税调整
金额”为第1-4列的余额。第3行“二、职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职...
在
纳税调整项目明细表中
,没有需要
调整的项目
就只填写载账金额和税收金额...
答:
一、在纳税调整明细项目明细表中,如果没有调整的项目也要填写账载金额和税收金额
。二、A105000《纳税调整项目明细表》填报说明:具体项目填报说明:本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总,并计...
纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目
是指什么?
答:
纳税调整
项目
明细表中的跨期扣除项目
是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。纳税准予
扣除的
项目包括成本、费用、税金、损失等,在确定纳税人的扣除项目时,还应注意
企业在
纳
税年度
内应计未计扣除项目,包括各类应计未计费用、应提未提折旧等,不得转移以后年度补扣和纳税...
职工薪金支出及
纳税调整明细表
如何填
答:
职工薪酬支出及
纳税调整明细表
填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际...
纳税调整明细表中
工资薪金支出
的填
列
答:
2.应付工资科目,发生额贷方为本年计提的工资(借方为实际发出去的货币资金。差额可能是四金保险,借方与
纳税调整
的工资调整无关)。贷方发生额1325247.49 就是你要填列的金额。3.期末应付工资贷方还剩450000,是你计提了还没发出去的钱。计提出来后,转进了本年利润。因为没发,所以需要调增纳税所得...
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