公司为员工的社会保险费全交，分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

要看当时代缴的这部分社保金是怎样记账的，
没有记
，直接在
中列支了，现在就冲管理费用。如果记往来账了，就冲往来账。
追问：
有部分员工是在工资里面扣的，所以分录是：
借：管理费用——工资
管理费用——社会保险费
贷：银行存款
交纳社保费时是：
借：管理费用——社会保险费
贷：银行存款
所以现在这个用现金交来社保费的应该如何做分录呢？
回答：
借：现金
借：管理费用--社保费（红字）
追问：
我刚接手不久，有一笔是前会计收的社保金，目前还挂账，是：
借：现金
贷：其他应收款——李某
那这笔数又要怎么冲呢？

回答：
如果情况和上边的一样，
借：现金
借：管理费用--社保费（红字）
追问：
几个月前收了一个职工的社保金，前会计已经做了下面这个分录了，就是：
借：现金
贷：其他应收款——李某
然后现在挂账，不是应该冲其他应收款的吗？回答：是的应该是借：其他应收款——李某

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