无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。
暂估收料入账
借：原材料/库存商品
贷：应付账款-暂估材料/库存商品
红冲暂估收料
借：原材料/库存商品(红字)
贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)
蓝字重新收料入账
借：原材料/库存商品
应交税费-进项费(一般纳税人)
贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位
税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。
扩展资料：
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
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